2017年十一月份公共財政預算
收支情況分析

一、1-11月份公共財政預算收支情況

截止十月底，轄區(qū)內(nèi)累計完成公共財政預算收入155048萬元，比上年同期增收8357萬元，增長6%，其中：市本級公共財政預算收入完成68859萬元，比上年同期增收1406萬元，同口徑增長7.4%(同比增長2.1%），占年度預算的85%；完成公共財政預算支出240423萬元，比上年同期增支10187萬元，增長4.4%。

從收入結(jié)構(gòu)看：稅收收入完成46008萬元，比上年同期減收6799萬元，下降12.9%，稅收收入占公共預算收入比重為66.8%，比上年同期下降11.4個百分點；非稅收入完成22851萬元，比上年同期增收8205萬元，增長56%，占公共財政預算收入比重的33.2%，比去年同期增長11.5個百分點。

從支出結(jié)構(gòu)看：財政部門重點保證職工工資及公務運行和債務化解支出需要。用于公共安全支出7623萬元，增加25.9%、教育支出40742萬元，增加3.2%、社會保障就業(yè)支出35590萬元，增長12.9%、醫(yī)療衛(wèi)生支出26304萬元，增長2.1%、環(huán)境保護支出11791萬元，增長0.5%、城鄉(xiāng)社區(qū)事務33705萬元，增長49.2%、農(nóng)林水事務支出29494萬元，減少15.4%、工業(yè)等事務支出3905萬元，增加8.3%、住房保障支出9229萬元，減少43.9%。

二、預算執(zhí)行的主要特點

（一）受營改增政策性因素影響，稅收收入出現(xiàn)負增長今年以來，稅務部門繼續(xù)加大稅收征管力度，但受工業(yè)經(jīng)濟下行影響，整體稅收呈現(xiàn)下降態(tài)勢。一是因營改增政策影響，1-10月份營業(yè)稅減少7801萬元，而增值稅增加2923萬元，增減相抵凈減少4878萬元。二是2017年1-11月份全市城鎮(zhèn)土地使用稅整體減少931萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅減收的主要原因是2016年一次征收體育會展中心城鎮(zhèn)土地使用稅465萬元，2016年華能大壩發(fā)電公司補繳2014年2015年綠化用地城鎮(zhèn)土地使用稅580萬元抬高了2016年基數(shù)，2017年減免可可美、中電投鋁業(yè)城鎮(zhèn)土地使用稅，減少稅收193萬元，三是耕地占用稅下降幅度較大，絕對量減少1388萬元，同比下降92.8%，主要原因是2017年土地掛牌數(shù)量較2016年減少。

（二）受一次性資產(chǎn)處置收入和移民回購房收入影響，非稅收入增幅較大。1-11月份非稅收入完成22851萬元，比上年同期增收8205萬元，增長56%，占公共財政預算收入比重的33.2%，比去年同期增長11.5個百分點。主要原因是2016年12月末糧庫資產(chǎn)處置收入結(jié)轉(zhuǎn)和移民回購房收入，拉動非稅收入和公共財政預算收入分別增長32.5%和10.6%。

三、存在的問題

一是受電力產(chǎn)能過剩影響，企業(yè)處在半生產(chǎn)狀態(tài)，產(chǎn)能得不到有效發(fā)揮，加上2016年第四季度煤碳價格漲幅較大，加大了發(fā)電成本，標桿電價仍維持在每度0.259元，企業(yè)虧損嚴重，直接影響稅收任務的完成。

二是受2016年底企業(yè)留抵進項稅的影響，稅收增長空間縮小；供電企業(yè)預征率由2014年1.5%調(diào)低到今年0.5%，全年供電企業(yè)增值稅比上年減少60%以上。

四、加強財政收支增長的主要措施

一是繼續(xù)落實扶持工業(yè)企業(yè)和小微企業(yè)加快發(fā)展的各項優(yōu)惠政策，幫助企業(yè)解決生產(chǎn)、銷售、資金等經(jīng)營過程中存在的問題。積極培育地方民營企業(yè)，扶持新上企業(yè)達產(chǎn)達效，擴大稅源，為順利完成全年稅收任務提供支撐動力。

二是加大綜合治稅部門的協(xié)調(diào)力度，明確部門責任,嚴格執(zhí)行稅收政策，進一步加強稅收征管，扎實做好企業(yè)欠稅的清繳工作，切實做到應收盡收，全面完成目標任務。

三是嚴格執(zhí)行新《預算法》，加強非稅收入管理，全面開展執(zhí)收執(zhí)罰單位非稅收入征繳檢查工作，嚴禁減征、免征、緩征非稅收入，確保非稅收入足額入庫。

四是盤活存量資產(chǎn)，加快資產(chǎn)處置進度，切實增加資產(chǎn)收益，對鄉(xiāng)村小學等資產(chǎn)進行處置，確保國有資產(chǎn)保值增值。

五是加大專項資金支付力度，提高專項資金使用效率。對符合國家產(chǎn)業(yè)政策的項目進行梳理，在保證正常公務運行的同時，集中財力確保主導產(chǎn)業(yè)項目和民生項目盡快實施。

 附件：二○一七年十一月份財政支出完成情況表