2018年一月份公共財政預算
收支情況分析

一、1月份公共財政預算收支情況

截止1月底，轄區內累計完成公共財政預算收入19312萬元，比上年同期減收256萬元，減少1%，其中：中央級完成7659萬元，比上年同期增收682萬元，增長10%。區級完成4335萬元，比上年同期減收82萬元，減少2%，市本級公共財政預算收入完成7318萬元，比上年同期減收1020萬元，減少12.2%，占年度預算的8%；完成公共財政預算支出10095萬元，比上年同期減支9965萬元，下降49.7%。

從收入結構看：稅收收入完成6700萬元，比上年同期減收12萬元，下降0.2%，稅收收入占公共預算收入比重為92%，比上年同期上升12個百分點；非稅收入完成618萬元，比上年同期減收1032萬元，減少62.5%，占公共財政預算收入比重的8%，比去年同期下降19.7個百分點。

從支出結構看：財政部門重點保證職工工資及公務運行和債務化解支出需要。用于公共安全支出515萬元，下降28.3%、教育支出3414萬元，增加17.2%、文化體育與傳媒支出234萬元下降23.8%、社會保障就業支出633萬元，下降60.4%、醫療衛生支出752萬元，增長21.3%、 節能環保支出支出319萬元，增長309%、城鄉社區事務442萬元，增長78%、農林水事務支出839萬元，減少61.4%、交通運輸支出34萬元，下降15%、商業服務業等支出221萬元，增加84.2%、住房保障支出535萬元，減少34.1%。

二、預算執行的主要特點

（一）稅收方面。受營改增政策性因素影響，稅收收入出現負增長今年以來，稅務部門繼續加大稅收征管力度，但受工業經濟下行影響，整體稅收呈現下降態勢。一是因營改增政策影響，1月份增值稅減少162萬元， 二是2018年全市房屋交易量減少致使房產稅減少125萬元、印花稅減少307萬元。，三是耕地占用稅下降幅度較大，主要原因是2018年土地掛牌數量較2017年減少。

  （二）非稅方面。1月份我市非稅收入完成628萬元，比去年同期減少1300萬元，同比減少67.%，占地方財政收入7318萬元的8.6%。非稅收入各項目收入結構各有特點，分項目看，專項收入完成284萬元，占非稅總量的45%，比上年同期減少25%；行政事業性收費完成37萬元，占非稅總量的6%，比上年同期減少92%；罰沒收入完成68萬元，占非稅總量的11%，比上年同期減少36%；國有資源（資產）有償使用收入完成29萬元，占非稅總量的5%，比上年同期減少96%；其他收入200萬元，占非稅總量的32%，比上年同期增加1718%。從這一結構看，專項收入和其他收入是納入一般預算非稅收入的主要來源，在總量中所占份額優為突出，是拉動非稅增長的主要因素。非稅減少因素：1、受國際、國內經濟蕭條影響，工礦企業停產或半停產，經濟效益下滑，投資力度不夠，使稅收收入下降，從而影響教育費附加等收入的減收。2、1月份執收各部門征收力度不大，使收入大幅度降低。3、排污費改稅造成非稅收入減少。4.我市1月份正式啟動非稅收入電子化系統，處于運行調試階段，出現代理銀行、執收單位、財政端數據差異，導致收入和繳庫不及時，影響了非稅收入正常收繳。從執收單位和項目分析看：專項收入、行政事業性收費收入、罰沒收入、都大幅下降，其他收入完成200萬元，比上年同期增長100%，增長的主要原因是一次性捐增收入增加200萬元，在收入總額中占32%，是支撐1月份非稅收入的主要因素。

三、存在的問題

一是受電力產能過剩影響，企業處在半生產狀態，產能得不到有效發揮，加上2017年第四季度煤碳價格漲幅較大，加大了發電成本，標桿電價仍維持在每度0.259元，企業虧損嚴重，直接影響稅收任務的完成。

二是受2017年底企業留抵進項稅的影響，稅收增長空間縮小；供電企業預征率由2014年1.5%調低到今年0.5%，全年供電企業增值稅比上年減少60%以上。

四、加強財政收支增長的主要措施

一是繼續落實扶持工業企業和小微企業加快發展的各項優惠政策，幫助企業解決生產、銷售、資金等經營過程中存在的問題。積極培育地方民營企業，扶持新上企業達產達效，擴大稅源，為順利完成全年稅收任務提供支撐動力。

二是加大綜合治稅部門的協調力度，明確部門責任,嚴格執行稅收政策，進一步加強稅收征管，扎實做好企業欠稅的清繳工作，切實做到應收盡收，全面完成目標任務。

三是嚴格執行新《預算法》，加強非稅收入管理，全面開展執收執罰單位非稅收入征繳檢查工作，嚴禁減征、免征、緩征非稅收入，確保非稅收入足額入庫。

四是盤活存量資產，加快資產處置進度，切實增加資產收益，對鄉村小學等資產進行處置，確保國有資產保值增值。

五是加大專項資金支付力度，提高專項資金使用效率。對符合國家產業政策的項目進行梳理，在保證正常公務運行的同時，集中財力確保主導產業項目和民生項目盡快實施。

  附件：二○一八年一月份財政收入完成情況表