2018年三月份公共財(cái)政預(yù)算
收支情況分析

一、3月份公共財(cái)政預(yù)算收支情況

截止3月底，轄區(qū)內(nèi)累計(jì)完成公共財(cái)政預(yù)算收入38573萬元，比上年同期減收401萬元，減少1%，其中：中央級(jí)完成13745萬元，比上年同期增收1445萬元，增長(zhǎng)12%。區(qū)級(jí)完成6747萬元，比上年同期減收51萬元，減少1%，市本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算收入完成18081萬元，比上年同期減收1095萬元，減少6%，占年度預(yù)算的21%；完成公共財(cái)政預(yù)算支出54248萬元，比上年同期增支4940萬元，增長(zhǎng)10%。

從收入結(jié)構(gòu)看：稅收收入完成11336萬元，比上年同期增收357萬元，上升3%，稅收收入占公共預(yù)算收入比重為63%，比上年同期上升6個(gè)百分點(diǎn)；非稅收入完成6745萬元，比上年同期減收1452萬元，減少18%，占公共財(cái)政預(yù)算收入比重的27%，比去年同期下降19個(gè)百分點(diǎn)。

從支出結(jié)構(gòu)看：財(cái)政部門重點(diǎn)保證職工工資及公務(wù)運(yùn)行和債務(wù)化解支出需要。用于公共安全支出962萬元，下降31.1%、教育支出5154萬元，下降24.2%、科學(xué)技術(shù)支出96萬元，下降90.6%、文化體育與傳媒支出725萬元，增加47.7%、社會(huì)保障就業(yè)支出3261萬元，下降50.8%、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出11212萬元，下降11.3%、 節(jié)能環(huán)保支出支出1018萬元，增長(zhǎng)222.2%、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)12549萬元，增長(zhǎng)177.4%、農(nóng)林水事務(wù)支出4008萬元，減少4.1%、交通運(yùn)輸支出1420萬元，增長(zhǎng)1598%、資源勘探信息等支出1176萬元，下降56.3%、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出557萬元，增加112.6%、住房保障支出2925萬元，增長(zhǎng)16%。

二、預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)

（一）稅收方面。受營(yíng)改增政策性因素影響，稅收收入出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng),今年以來稅務(wù)部門繼續(xù)加大稅收征管力度，但受工業(yè)經(jīng)濟(jì)下行影響，整體稅收呈現(xiàn)小幅增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。一是因營(yíng)改增政策影響，截止3月份增值稅增加55萬元， 二是2018年全市房屋交易量減少致使房產(chǎn)稅減少102萬元、印花稅減少407萬元。，三是耕地占用稅增加373萬元，幅度較大，主要原因是2018年土地掛牌數(shù)量較2017年增加。

（二）非稅方面。3月份我市非稅收入完成5712萬元，比去年同期增加3003萬元，同比增加110%，占地方財(cái)政收入7653萬元的74.6%。非稅收入各項(xiàng)目收入結(jié)構(gòu)各有特點(diǎn)，分項(xiàng)目看，專項(xiàng)收入完成131萬元，占非稅總量的2.3%，比上年同期減少25%；行政事業(yè)性收費(fèi)完成1050萬元，占非稅總量的18.4%，比上年同期增加58%；罰沒收入完成123萬元，占非稅總量的2.2%，比上年同期減少21%；國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入完成2908萬元，占非稅總量的51%，比上年同期減少35%.從這一結(jié)構(gòu)看，行政事業(yè)性收費(fèi)和國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入是納入一般預(yù)算非稅收入的主要來源，在總量中所占份額優(yōu)為突出，是拉動(dòng)非稅增長(zhǎng)的主要因素。非稅收入減少因素：1、受國(guó)際、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)蕭條影響，工礦企業(yè)停產(chǎn)或半停產(chǎn)，經(jīng)濟(jì)效益下滑，投資力度不夠，使稅收收入下降，從而影響教育費(fèi)附加等收入。2、3月份執(zhí)收各部門征收力度加大，使行政事業(yè)性收費(fèi)收入大幅增加，主要增收來源是住房和建設(shè)局清理開發(fā)公司人防工程易地建設(shè)費(fèi)700萬元。農(nóng)牧局征收國(guó)有土地出租收入650萬元、青銅峽鎮(zhèn)人民政府征收國(guó)有土地出租收入300萬元、邵崗鎮(zhèn)人民政府征收國(guó)有土地出租收入240萬元、水務(wù)局征收水費(fèi)300萬元，國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入比上月大幅增加。3、排污費(fèi)改排污稅造成非稅收入減少。從執(zhí)收單位和項(xiàng)目分析看：專項(xiàng)收入、罰沒收入繼續(xù)下降、行政事業(yè)性收費(fèi)收入大幅增加。

三、存在的問題

一是受電力產(chǎn)能過剩影響，企業(yè)處在半生產(chǎn)狀態(tài)，產(chǎn)能得不到有效發(fā)揮，加上2017年第四季度煤碳價(jià)格漲幅較大，加大了發(fā)電成本，標(biāo)桿電價(jià)仍維持在每度0.259元，企業(yè)虧損嚴(yán)重，直接影響稅收任務(wù)的完成。

二是受2017年底企業(yè)留抵進(jìn)項(xiàng)稅的影響，稅收增長(zhǎng)空間縮小；供電企業(yè)預(yù)征率由2014年1.5%調(diào)低到今年0.5%，全年供電企業(yè)增值稅比上年減少60%以上。

四、加強(qiáng)財(cái)政收支增長(zhǎng)的主要措施

一是繼續(xù)落實(shí)扶持工業(yè)企業(yè)和小微企業(yè)加快發(fā)展的各項(xiàng)優(yōu)惠政策，幫助企業(yè)解決生產(chǎn)、銷售、資金等經(jīng)營(yíng)過程中存在的問題。積極培育地方民營(yíng)企業(yè)，扶持新上企業(yè)達(dá)產(chǎn)達(dá)效，擴(kuò)大稅源，為順利完成全年稅收任務(wù)提供支撐動(dòng)力。

二是加大綜合治稅部門的協(xié)調(diào)力度，明確部門責(zé)任,嚴(yán)格執(zhí)行稅收政策，進(jìn)一步加強(qiáng)稅收征管，扎實(shí)做好企業(yè)欠稅的清繳工作，切實(shí)做到應(yīng)收盡收，全面完成目標(biāo)任務(wù)。

三是嚴(yán)格執(zhí)行新《預(yù)算法》，加強(qiáng)非稅收入管理，全面開展執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰單位非稅收入征繳檢查工作，嚴(yán)禁減征、免征、緩征非稅收入，確保非稅收入足額入庫(kù)。

四是盤活存量資產(chǎn)，加快資產(chǎn)處置進(jìn)度，切實(shí)增加資產(chǎn)收益，對(duì)鄉(xiāng)村小學(xué)等資產(chǎn)進(jìn)行處置，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

五是加大專項(xiàng)資金支付力度，提高專項(xiàng)資金使用效率。對(duì)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的項(xiàng)目進(jìn)行梳理，在保證正常公務(wù)運(yùn)行的同時(shí)，集中財(cái)力確保主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目和民生項(xiàng)目盡快實(shí)施。

 附件：二○一八年三月份財(cái)政收入完成情況表