2018年五月份公共財(cái)政預(yù)算
                       收支情況分析

一、5月份公共財(cái)政預(yù)算收支情況

截止5月底，轄區(qū)內(nèi)累計(jì)完成公共財(cái)政預(yù)算收入65645萬元，比上年同期減收1145萬元，下降1.7%，其中：中央級(jí)完成24787萬元，比上年同期增收1867萬元，增長(zhǎng)8%。區(qū)級(jí)完成12962萬元，比上年同期增收51萬元，增長(zhǎng)0.4%，市本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算收入完成27896萬元，比上年同期減收3063萬元，下降9.9%，完成年度預(yù)算的32%；完成公共財(cái)政預(yù)算支出78828萬元，比上年同期減支7191萬元，下降8.4%。

從收入結(jié)構(gòu)看：稅收收入完成20135萬元，比上年同期增收509萬元，增長(zhǎng)2.6%，占公共預(yù)算收入比重為72%；非稅收入完成7761萬元，比上年同期減收3572萬元，下降31.5%，占公共財(cái)政預(yù)算收入比重的28%。

從支出結(jié)構(gòu)看：重點(diǎn)保障職工工資及公務(wù)運(yùn)行和債務(wù)化解支出需要。用于公共安全支出1688萬元，下降28.4%、教育支出9060萬元，下降25%、科學(xué)技術(shù)支出196萬元，下降81.7%、文化體育與傳媒支出1167萬元，增加36.5%、社會(huì)保障就業(yè)支出7955萬元，下降33.1%、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出13192萬元，下降12.1%、節(jié)能環(huán)保支出支出1147萬元，增長(zhǎng)185.3%、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)16949萬元，增長(zhǎng)49.8%、農(nóng)林水事務(wù)支出6281萬元，減少6.1%、交通運(yùn)輸支出1547萬元，增長(zhǎng)38.7%、資源勘探信息等支出1359萬元，下降86.2%、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出908萬元，增加116.2%、住房保障支出4929萬元，下降14.3%。

二、預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)

（一）稅收方面。一是因營(yíng)改增政策影響，截止5月份增值稅減少1164萬元。二是2018年全市房屋交易量減少致使房產(chǎn)稅減少250萬元、印花稅減少394萬元。三是耕地占用稅增加445萬元，幅度較大，主要原因是2018年土地掛牌數(shù)量較2017年小幅增加。

（二）非稅方面。5月份我市非稅收入完成808萬元，比去年同期減少1188萬元，同比下降59.5%，占地方財(cái)政收入4292萬元的18.8%。非稅收入各項(xiàng)目收入結(jié)構(gòu)各有特點(diǎn)，分項(xiàng)目看專項(xiàng)收入完成176萬元，占非稅總量的21.7%，比上年同期減少23%；行政事業(yè)性收費(fèi)完成184萬元，占非稅總量的22.8%，比上年同期增加27%；罰沒收入完成89萬元，占非稅總量的11%，比上年同期增加11%；國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入完成47萬元，占非稅總量的5.8%，比上年同期減少58%，捐贈(zèng)收入完成11萬元，占非稅總量的1.3%，比上年同期減少78%，其他收入完成301萬元，占非稅總量的37.3%，比上年同期增加10%.從這一結(jié)構(gòu)看，專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入是納入一般預(yù)算非稅收入的主要來源，在總量中所占份額優(yōu)為突出。國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入中的一次性國有資產(chǎn)處置大幅減少是非稅收入下降的主要因素。

三、存在的問題

2018年，全市財(cái)政稅收工作實(shí)現(xiàn)了增長(zhǎng)目標(biāo)要求，但在財(cái)政收支中仍然存在一些困難和問題：

（一）由于環(huán)境資源的限制，經(jīng)濟(jì)總量小且散，稅源單一，重點(diǎn)稅源小而少，其他單小稅種分布零散，基數(shù)小，征收難度大。

（二）正常稅源不足，依賴于挖潛堵漏，稅收優(yōu)惠政策的深入實(shí)施，以及國家出臺(tái)新的政策，取消了部分收費(fèi)項(xiàng)目，降低了部分收費(fèi)項(xiàng)目的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，都影響到收入的同比減收。盡管一季度總的收入形勢(shì)比較樂觀，但全年財(cái)政收入形勢(shì)嚴(yán)峻，應(yīng)引起高度重視。

（三）支出盤子越來越大，財(cái)政資金供應(yīng)緊張問題日益突出。

（四）財(cái)政專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金支出進(jìn)度偏慢，影響整體支出進(jìn)度的完成。

四、下一步工作措施

按照有關(guān)決策部署，下一步我市將抓緊抓實(shí)各項(xiàng)工作，突出抓重點(diǎn)、補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)、受底線，繼續(xù)保持下季度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行良好。

（一）保持財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)。充分認(rèn)識(shí)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和嚴(yán)峻性，增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)下行、“營(yíng)改增”對(duì)財(cái)政收入的影響，加強(qiáng)組織收入的主動(dòng)性。要分析增長(zhǎng)慢或下降的原因，緊挖增收潛力，力爭(zhēng)將收入增速提上來。稅務(wù)部門要加強(qiáng)稅收征管，切實(shí)做到應(yīng)收盡收，保持稅收收入穩(wěn)定有序增長(zhǎng)。規(guī)范非稅收入管理，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)好財(cái)政收入平穩(wěn)增長(zhǎng)與逐步降低非稅收入占比的關(guān)系，確保收入增長(zhǎng)的同時(shí)，非稅收入占比下降，提高收入質(zhì)量。

（二）加快財(cái)政支出進(jìn)度，提高財(cái)政保障水平。及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)，督促項(xiàng)目主管部門提早做好項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，推動(dòng)重點(diǎn)單位和重點(diǎn)項(xiàng)目加快預(yù)算執(zhí)行，增強(qiáng)財(cái)政資金支出管理工作的前瞻性和主動(dòng)性，避免出現(xiàn)往年下半年才發(fā)力的被動(dòng)局面；努力增加收入，厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)和一般性支出。切實(shí)統(tǒng)籌財(cái)政資金，繼續(xù)加大對(duì)“三農(nóng)”和民生支出等投入，確保“八項(xiàng)支出”達(dá)到12%以上的增長(zhǎng)比例。

（三）加快財(cái)政存量資金收回和重新安排使用。積極采取措施、全面清查，確定尚未收回的財(cái)政存量資金結(jié)存的單位、項(xiàng)目和金額。同時(shí)，對(duì)收回的財(cái)政存量資金，財(cái)政部門將結(jié)合貫徹落實(shí)穩(wěn)增長(zhǎng)和惠民生等政策措施，制定分配使用方案，用于重點(diǎn)領(lǐng)域、有效投資和薄弱環(huán)節(jié)，形成實(shí)際支出。繼續(xù)狠抓預(yù)算支出執(zhí)行管理，督促預(yù)算單位加快項(xiàng)目支出進(jìn)度，嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)限及時(shí)撥付各項(xiàng)資金，確保項(xiàng)目順利實(shí)施避免資金沉淀，加強(qiáng)對(duì)進(jìn)度偏慢預(yù)算單位的聯(lián)系溝通，全面提高預(yù)算支出的及時(shí)性、均衡性、有效性和安全性，加快預(yù)算支出執(zhí)行的進(jìn)度，確保全年95%以上目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（四）加強(qiáng)民生資金監(jiān)管，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。認(rèn)真履行財(cái)政監(jiān)管職責(zé)，扎實(shí)組織開展民生資金自查自糾和重點(diǎn)檢查工作，及時(shí)掌握有關(guān)部門民生資金使用方向、財(cái)務(wù)核算、項(xiàng)目支出的預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度等，聯(lián)合監(jiān)察、審計(jì)等部門加強(qiáng)對(duì)有關(guān)部門監(jiān)管職責(zé)履行情況和整改工作的督查，確保各項(xiàng)減負(fù)惠農(nóng)政策等民生資金安全有效使用。

  附件：二○一八年五月份財(cái)政支出完成情況表