2018年六月份公共財政預算
 收支情況分析

 一、6月份公共財政預算收支情況

 截止6月底，轄區內累計完成公共財政預算收入78202萬元，比上年同期減收2503萬元，下降3.1%，其中：中央級完成28274萬元，比上年同期增收1339萬元，增長5%。區級完成14754萬元，比上年同期減收244萬元，下降1.6%，市本級公共財政預算收入完成35174萬元，比上年同期減收3598萬元，下降9.3%，完成年度預算的40%；完成公共財政預算支出126648萬元，比上年同期減支15066萬元，下降10.6%。

 從收入結構看：稅收收入完成24538萬元，比上年同期增收1809萬元，增長8%，占公共預算收入比重為70%；非稅收入完成10636萬元，比上年同期減收5407萬元，下降33.7%，占公共財政預算收入比重的30%。

從支出結構看：公共財政預算支出126648萬元，比上年同期減支15066萬元，下降10.6%。政府性基金支出5805萬元，比上年同期減支3833萬元，下降39.8%。社會保障基金支出32298萬元，比上年同期增支15180萬元，增長88.7%。預算支出重點保障職工工資及公務運行和債務化解支出需要：用于公共安全支出2891萬元，下降20.6%、教育支出16573萬元，下降19.5%、科學技術支出790萬元，下降29.6%、文化體育與傳媒支出1671萬元，增加45.3%、社會保障就業支出13894萬元，下降41%、醫療衛生與計劃生育支出18323萬元，下降4.8%、節能環保支出支出1626萬元，增長193%、城鄉社區事務30509萬元，增長15.7%、農林水事務支出8792萬元，減少34.3%、交通運輸支出1807萬元，增長28.2%、資源勘探信息等支出1449萬元，下降85.5%、商業服務業等支出1416萬元，增加134.8%、住房保障支出8390萬元，增長6.5%。

二、預算收入的主要特點

（一）稅收方面。稅收收入完成24538萬元，比上年同期增收1809萬元，增長8%，占公共預算收入比重為70%。增收因素：1、上半年稅收增長主要是三級次稅收收入全面增收。2、企業所得稅創近三年歷史新高。3、重點行業稅收成為稅收增長的主動力。4、社會保險基金收入持續穩步增長。5、環保稅順利開征帶動稅收增長環境保護稅增加402萬元。減收因素：1、營改增政策影響，截止6月份增值稅減少1305萬元。2、2018年全市房屋交易量減少致使房產稅減少237萬元、印花稅減少401萬元。3、增值稅留抵導致城建稅減收。4、房地產企業去庫存影響土地增值稅減收176萬元。5、企業辦理退庫導致土地使用稅減收138萬元。

（二）非稅方面。截止6月份我市一般公共預算非稅收入完成10636萬元，比去年同期減少2637萬元，同比下降35%，占地方財政收入35174萬元的30%。政府性基金完成420萬元，比去年同期減少7515萬元，同比下降95%。國有資本經營收入完成10萬元，比去年同期增加10萬元，同比上升100%。1、專項收入完成1057萬元，占非稅總量的10%，比上年同期減少1145萬元，同比下降52%，減收主要因素是：排污費改排污稅造成專項入減少，受國際、國內經濟蕭條影響，工礦企業停產或半停產，經濟效益下滑，投資力度不夠，使稅收收入下降，從而影響教育費附加等收入。2、行政事業性收費完成1815萬元，占非稅總量的17%，比上年同期減少76萬元，同比下降4%，減收主要因素是國家取消了市場監督管理局計量收費、民政局婚姻登記費，收養登記費等行政事業性收費。3、罰沒收入完成739萬元，占非稅總量的7%，比上年同期增長72萬元，同比增長11%，增收主要因素是執法部門加大征收力度，公安、交通等部門加大執法力度征收461萬元，紀檢委專項檢查各預算單位違反中央八項規定罰沒資金127萬元。4、國有資源（資產）有償使用收入完成4207萬元，占非稅總量的40%，比上年同期減少2596萬元，同比下降38%，減收主要因素是：上年全市一次性國有資產處置公車拍賣收入160萬元，市房屋產權服務中心的公有房屋拍賣收入和國有資產經營有限公司出售房屋價款9543萬元，今年此類一次性國有資產處置大幅減少是非稅收入下降的主要因素。5、捐贈收入完成11萬元，占非稅總量的0.1%，比上年同期減少40萬元，同比下降78%，減收主要因素是截至目前沒有確定有捐贈意向的企業或單位。6、其他收入完成1910萬元，占非稅總量的18%，比上年同期增收903萬元，同比增長90%，增收主要因素是青銅峽市黃河樓旅游有限公司和青銅峽市黃河大峽谷旅游有限公司上繳政府投資建設的旅游項目收入1300萬元。7、政府性基金收入完成420萬元，比上年同期減收11831萬元，同比下降97%，減收主要因素是:（1）、今年全市國有土地掛牌出讓大幅減少導致國有土地使用權出讓收入和農業土地開發資金收入比上年分別減少11527萬元和200萬元。（2）、2017年4月份停收城市公用事業附加收入減少200萬元。（3）、墻體材料專項基金收入停收減少6萬元。
    三、存在的問題

2018年，全市財政稅收工作實現了增長目標要求，但在財政收支中仍然存在一些困難和問題：

（一）由于環境資源的限制，經濟總量小且散，稅源單一，重點稅源小而少，其他單小稅種分布零散，基數小，征收難度大。

（二）正常稅源不足，依賴于挖潛堵漏，稅收優惠政策的深入實施，以及國家出臺新的政策，取消了部分收費項目，降低了部分收費項目的收費標準，都影響到收入的同比減收。盡管一季度總的收入形勢比較樂觀，但全年財政收入形勢嚴峻，應引起高度重視。

（三）支出盤子越來越大，財政資金供應緊張問題日益突出。

（四）財政專項轉移支付資金支出進度偏慢，影響整體支出進度的完成。

四、下一步工作措施

按照有關決策部署，下一步我市將抓緊抓實各項工作，突出抓重點、補短板、強弱項、受底線，繼續保持下季度財政預算執行良好。

（一）保持財政收入穩定增長。充分認識當前經濟形勢和嚴峻性，增強責任感和緊迫感，密切關注經濟下行、“營改增”對財政收入的影響，加強組織收入的主動性。要分析增長慢或下降的原因，緊挖增收潛力，力爭將收入增速提上來。稅務部門要加強稅收征管，切實做到應收盡收，保持稅收收入穩定有序增長。規范非稅收入管理，統籌協調好財政收入平穩增長與逐步降低非稅收入占比的關系，確保收入增長的同時，非稅收入占比下降，提高收入質量。

（二）加快財政支出進度，提高財政保障水平。及時掌握預算執行動態，督促項目主管部門提早做好項目前期準備工作，推動重點單位和重點項目加快預算執行，增強財政資金支出管理工作的前瞻性和主動性，避免出現往年下半年才發力的被動局面；努力增加收入，厲行節約，嚴格控制壓縮“三公”經費和一般性支出。切實統籌財政資金，繼續加大對“三農”和民生支出等投入，確保“八項支出”達到12%以上的增長比例。

（三）加快財政存量資金收回和重新安排使用。積極采取措施、全面清查，確定尚未收回的財政存量資金結存的單位、項目和金額。同時，對收回的財政存量資金，財政部門將結合貫徹落實穩增長和惠民生等政策措施，制定分配使用方案，用于重點領域、有效投資和薄弱環節，形成實際支出。繼續狠抓預算支出執行管理，督促預算單位加快項目支出進度，嚴格按照規定時限及時撥付各項資金，確保項目順利實施避免資金沉淀，加強對進度偏慢預算單位的聯系溝通，全面提高預算支出的及時性、均衡性、有效性和安全性，加快預算支出執行的進度，確保全年95%以上目標的實現。

（四）加強民生資金監管，增強風險意識。認真履行財政監管職責，扎實組織開展民生資金自查自糾和重點檢查工作，及時掌握有關部門民生資金使用方向、財務核算、項目支出的預算執行進度等，聯合監察、審計等部門加強對有關部門監管職責履行情況和整改工作的督查，確保各項減負惠農政策等民生資金安全有效使用。

附件：二○一八年六月份財政支出完成情況表