2018年七月份公共財政預算
 收支情況分析

一、7月份公共財政預算收支情況

截止7月底，轄區內累計完成公共財政預算收入92571萬元，比上年同期減收2075萬元，下降2.2%，其中：中央級完成33524萬元，比上年同期增收1691萬元，增長5.3%。區級完成18325萬元，比上年同期增收321萬元，增長1.8%，市本級公共財政預算收入完成40722萬元，比上年同期減收4087萬元，下降9.1%，完成年度預算的47%；完成公共財政預算支出170035萬元，比上年同期減支7083萬元，下降4%。

從收入結構看：稅收收入完成29493萬元，比上年同期增收1570萬元，增長5.6%，占公共預算收入比重為72%；非稅收入完成11229萬元，比上年同期減收5657萬元，下降33.5%，占公共財政預算收入比重的28%。

從支出結構看：公共財政預算支出170035萬元，比上年同期減支7083萬元，下降4%。政府性基金支出8615萬元，比上年同期減支3961萬元，下降31.5%。社會保障基金支出34932萬元，比上年同期增支10477萬元，增長42.8%。預算支出重點保障職工工資及公務運行和債務化解支出需要：用于一般公共服務支出12643萬元，增長12.5%、公共安全支出3411萬元，下降24.9%、教育支出19727萬元，增長1%、科學技術支出831萬元，下降26.5%、文化體育與傳媒支出2041萬元，增長41.7%、社會保障就業支出17545萬元，下降37.3%、醫療衛生與計劃生育支出19528萬元，下降12.8%、節能環保支出支出2256萬元，增長23.2%、城鄉社區事務40796萬元，增長42.1%、農林水事務支出24445萬元，下降5.1%、交通運輸支出2809萬元，增長39.8%、資源勘探信息等支出2837萬元，下降77.1%、商業服務業等支出2168萬元，增加219.8%、國土海洋氣象等支出2169萬元，增長33.5%、住房保障支出9368萬元，下降31.9%、債務付息支出5749萬元，增長227.2%、其他支出1700萬元，增長1365.5%。

二、預算收入的主要特點

（一）稅收方面。稅收收入完成29493萬元，比上年同期增收1570萬元，增長5.6%，占公共預算收入比重為72%。增收因素：1、上半年稅收增長主要是三級次稅收收入全面增收。2、企業所得稅創近三年歷史新高。3、重點行業稅收成為稅收增長的主動力。4、社會保險基金收入持續穩步增長。5、環保稅順利開征帶動稅收增長環境保護稅增加718萬元。減收因素：1、營改增政策影響，截止7月份增值稅減少1493萬元。2、2018年全市房屋交易量減少致使房產稅減少696萬元、印花稅減少412萬元。3、增值稅留抵導致城建稅減收。4、房地產企業去庫存影響土地增值稅減收149萬元。5、企業辦理退庫導致土地使用稅減收138萬元。

（二）非稅方面。截止7月份我市一般公共預算非稅收入完成11229萬元，比去年同期減少5657萬元，同比下降33.5%，占地方財政收入40722萬元的28%。1.專項收入完成233萬元，占非稅總量的39%，比上年同期增長12萬元，同比上升5%，增收主要因素是：7月份稅收收入上升，從而增加教育費附加收入。2.行政事業性收費完成93萬元，占非稅總量的16%，比上年同期減少177萬元，同比下降65%，減收主要因素是國家取消了市場監督管理局計量收費、民政局婚姻登記費，收養登記費等行政事業性收費。3.罰沒收入完成109萬元，占非稅總量的18%，比上年同期減少51萬元，同比下降31%，減收主要因素是執法部門如：公安、交通、安監、市場監管等部門執法力度不夠處罰減少。4.國有資源（資產）有償使用收入完成157萬元，占非稅總量的26%，比上年同期增收52萬元，同比上升49%，增收主要因素是：市房屋產權服務中心的公租房租金收入增加。5.捐贈收入完成11萬元，占非稅總量的0.1%，比上年同期減少40萬元，同比下降78%，減收主要因素是截至目前沒有確定有捐贈意向的企業或單位。6.其他收入完成1萬元，占非稅總量的0.1%，比上年同期增收1萬元，同比上升100%，增收主要因素是：市政管理服務中心路燈損壞賠款收入1萬元。7.政府性基金收入完成1198萬元，比上年同期減收3118萬元，同比下降72%，減收主要因素是:1、今年全市國有土地掛牌出讓大幅減少導致國有土地使用權出讓收入和農業土地開發資金收入比上年分別減少2712萬元和200萬元。2、2017年4月份停收城市公用事業附加收入減少200萬元。3、墻體材料專項基金收入停收減少6萬元。
    三、存在的問題

2018年，全市財政稅收工作實現了增長目標要求，但非稅收入降幅較大，財政收支中仍然存在一些困難和問題：

（一）由于環境資源的限制，經濟總量小且散，稅源單一，重點稅源小而少，其他單小稅種分布零散，基數小，征收難度大。

（二）正常稅源不足，依賴于挖潛堵漏，稅收優惠政策的深入實施，以及國家出臺新的政策，取消了部分收費項目，降低了部分收費項目的收費標準，都影響到收入的同比減收。盡管一季度總的收入形勢比較樂觀，但全年財政收入形勢嚴峻，應引起高度重視。

（三）支出盤子越來越大，財政資金供應緊張問題日益突出。

（四）財政專項轉移支付資金支出進度偏慢，影響整體支出進度的完成。

四、下一步工作措施

按照有關決策部署，下一步我市將抓緊抓實各項工作，突出抓重點、補短板、強弱項、受底線，繼續保持下季度財政預算執行良好。

（一）保持財政收入穩定增長。充分認識當前經濟形勢和嚴峻性，增強責任感和緊迫感，密切關注經濟下行、“營改增”對財政收入的影響，加強組織收入的主動性。要分析增長慢或下降的原因，緊挖增收潛力，力爭將收入增速提上來。稅務部門要加強稅收征管，切實做到應收盡收，保持稅收收入穩定有序增長。規范非稅收入管理，統籌協調好財政收入平穩增長與逐步降低非稅收入占比的關系，確保收入增長的同時，非稅收入占比下降，提高收入質量。

（二）加快財政支出進度，提高財政保障水平。及時掌握預算執行動態，督促項目主管部門提早做好項目前期準備工作，推動重點單位和重點項目加快預算執行，增強財政資金支出管理工作的前瞻性和主動性，避免出現往年下半年才發力的被動局面；努力增加收入，厲行節約，嚴格控制壓縮“三公”經費和一般性支出。切實統籌財政資金，繼續加大對“三農”和民生支出等投入，確保“八項支出”達到12%以上的增長比例。

（三）加快財政存量資金收回和重新安排使用。積極采取措施、全面清查，確定尚未收回的財政存量資金結存的單位、項目和金額。同時，對收回的財政存量資金，財政部門將結合貫徹落實穩增長和惠民生等政策措施，制定分配使用方案，用于重點領域、有效投資和薄弱環節，形成實際支出。繼續狠抓預算支出執行管理，督促預算單位加快項目支出進度，嚴格按照規定時限及時撥付各項資金，確保項目順利實施避免資金沉淀，加強對進度偏慢預算單位的聯系溝通，全面提高預算支出的及時性、均衡性、有效性和安全性，加快預算支出執行的進度，確保全年95%以上目標的實現。

（四）加強民生資金監管，增強風險意識。認真履行財政監管職責，扎實組織開展民生資金自查自糾和重點檢查工作，及時掌握有關部門民生資金使用方向、財務核算、項目支出的預算執行進度等，聯合監察、審計等部門加強對有關部門監管職責履行情況和整改工作的督查，確保各項減負惠農政策等民生資金安全有效使用。