2018年八月份公共財(cái)政預(yù)算
 收支情況分析

一、8月份公共財(cái)政預(yù)算收支情況

截止8月底，轄區(qū)內(nèi)累計(jì)完成公共財(cái)政預(yù)算收入101680萬元，比上年同期減收8069萬元，下降7.4%，其中：中央級(jí)完成37056萬元，比上年同期減收305萬元，下降0.8%。區(qū)級(jí)完成20126萬元，比上年同期減收2221萬元，下降9.9%，市本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算收入完成44498萬元，比上年同期減收5543萬元，下降11%，完成年度預(yù)算的51%；完成公共財(cái)政預(yù)算支出203244萬元，比上年同期增支6327萬元，上升3.2%。

從收入結(jié)構(gòu)看：稅收收入完成32362萬元，比上年同期增收320萬元，增長1%，占公共預(yù)算收入比重為73%；非稅收入完成12136萬元，比上年同期減收5843萬元，下降32.5%，占公共財(cái)政預(yù)算收入比重的27%。

從支出結(jié)構(gòu)看：公共財(cái)政預(yù)算支出203244萬元，比上年同期增支6327萬元，上升3.2%。政府性基金支出9283萬元，比上年同期減支4392萬元，下降32.1%。社會(huì)保障基金支出44654萬元，比上年同期增支15920萬元，增長55.4%。預(yù)算支出重點(diǎn)保障職工工資、社會(huì)保障及公務(wù)運(yùn)行支出需要：用于一般公共服務(wù)支出14517萬元，增長15.6%、公共安全支出3865萬元，下降24.1%、教育支出22257萬元，下降0.2%、科學(xué)技術(shù)支出998萬元，下降18.9%、文化體育與傳媒支出2228萬元，增長37.8%、社會(huì)保障就業(yè)支出26235萬元，下降18.1%、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出21721萬元，下降9.3%、節(jié)能環(huán)保支出支出4995萬元，增長50.2%、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)41692萬元，增長41.8%、農(nóng)林水事務(wù)支出30860萬元，增長3%、交通運(yùn)輸支出3188萬元，增長49.6%、資源勘探信息等支出6751萬元，下降49.7%、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出2204萬元，增加146.8%、國土海洋氣象等支出2325萬元，增長26.8%、住房保障支出10740萬元，下降26.8%、債務(wù)付息支出6156萬元，增長100%。

二、預(yù)算收入的主要特點(diǎn)

（一）稅收方面。稅收收入完成32362萬元，比上年同期增收320萬元，增長1%，占公共預(yù)算收入比重為73%。增收因素：1、上半年稅收增長主要是三級(jí)次稅收收入全面增收。2、企業(yè)所得稅創(chuàng)近三年歷史新高。3、重點(diǎn)行業(yè)稅收成為稅收增長的主動(dòng)力。4、社會(huì)保險(xiǎn)基金收入持續(xù)穩(wěn)步增長。5、環(huán)保稅順利開征帶動(dòng)稅收增長環(huán)境保護(hù)稅增加721萬元。減收因素：1、營改增政策影響，截止8月份增值稅減少2467萬元。2、2018年全市房屋交易量減少致使房產(chǎn)稅減少694萬元、印花稅減少432萬元。3、增值稅留抵導(dǎo)致城建稅減收。4、房地產(chǎn)企業(yè)去庫存影響土地增值稅減收142萬元。5、企業(yè)辦理退庫導(dǎo)致土地使用稅減收138萬元。

（二）非稅方面。截止8月份我市一般公共預(yù)算非稅收入完成12136萬元，比去年同期減少5843萬元，同比下降32.5%，占地方財(cái)政收入44498萬元的27%。1.專項(xiàng)收入完成1497萬元，比上年同期下降860萬元，同比下降30.4%，減收主要因素是：教育費(fèi)附加收入減少476萬元、 農(nóng)田水利建設(shè)資金減少379萬元。2.行政事業(yè)性收費(fèi)完成2095萬元，比上年同期減少259萬元，同比下降11%，減收主要因素是國家取消了市場(chǎng)監(jiān)督管理局計(jì)量收費(fèi)、民政局婚姻登記費(fèi)，收養(yǎng)登記費(fèi)等行政事業(yè)性收費(fèi)。3.罰沒收入完成1092萬元，比上年同期增長123萬元，同比上升12.7%，增收主要因素是執(zhí)法部門如：公安交警電子監(jiān)控、交通、安監(jiān)、市場(chǎng)監(jiān)管等部門執(zhí)法力度加大。4.國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入完成4632萬元，比上年同期減收5396萬元，同比下降53.8%，減收主要因素是：一次性處置資產(chǎn)大幅減少、市房屋產(chǎn)權(quán)服務(wù)中心的公租房租金收入減少。5.政府性基金完成1622萬元，比去年同期減少11619萬元，同比下降87.8%，減收主要因素是:今年全市國有土地掛牌出讓大幅減少導(dǎo)致國有土地使用權(quán)出讓收入減少。
    三、存在的問題

2018年，全市財(cái)政稅收工作實(shí)現(xiàn)了增長目標(biāo)要求，但非稅收入降幅較大，財(cái)政收支中仍然存在一些困難和問題：

（一）由于環(huán)境資源的限制，經(jīng)濟(jì)總量小且散，稅源單一，重點(diǎn)稅源小而少，其他單小稅種分布零散，基數(shù)小，征收難度大。

（二）正常稅源不足，依賴于挖潛堵漏，稅收優(yōu)惠政策的深入實(shí)施，以及國家出臺(tái)新的政策，取消了部分收費(fèi)項(xiàng)目，降低了部分收費(fèi)項(xiàng)目的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，都影響到收入的同比減收。盡管一季度總的收入形勢(shì)比較樂觀，但全年財(cái)政收入形勢(shì)嚴(yán)峻，應(yīng)引起高度重視。

（三）支出盤子越來越大，財(cái)政資金供應(yīng)緊張問題日益突出。

（四）財(cái)政專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金支出進(jìn)度偏慢，影響整體支出進(jìn)度的完成。

四、下一步工作措施

按照有關(guān)決策部署，下一步我市將抓緊抓實(shí)各項(xiàng)工作，突出抓重點(diǎn)、補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)、受底線，繼續(xù)保持下季度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行良好。

（一）保持財(cái)政收入穩(wěn)定增長。充分認(rèn)識(shí)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和嚴(yán)峻性，增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)下行、“營改增”對(duì)財(cái)政收入的影響，加強(qiáng)組織收入的主動(dòng)性。要分析增長慢或下降的原因，緊挖增收潛力，力爭將收入增速提上來。稅務(wù)部門要加強(qiáng)稅收征管，切實(shí)做到應(yīng)收盡收，保持稅收收入穩(wěn)定有序增長。規(guī)范非稅收入管理，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)好財(cái)政收入平穩(wěn)增長與逐步降低非稅收入占比的關(guān)系，確保收入增長的同時(shí)，非稅收入占比下降，提高收入質(zhì)量。

（二）加快財(cái)政支出進(jìn)度，提高財(cái)政保障水平。及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)，督促項(xiàng)目主管部門提早做好項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，推動(dòng)重點(diǎn)單位和重點(diǎn)項(xiàng)目加快預(yù)算執(zhí)行，增強(qiáng)財(cái)政資金支出管理工作的前瞻性和主動(dòng)性，避免出現(xiàn)往年下半年才發(fā)力的被動(dòng)局面；努力增加收入，厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)和一般性支出。切實(shí)統(tǒng)籌財(cái)政資金，繼續(xù)加大對(duì)“三農(nóng)”和民生支出等投入，確保“八項(xiàng)支出”達(dá)到12%以上的增長比例。

（三）加快財(cái)政存量資金收回和重新安排使用。積極采取措施、全面清查，確定尚未收回的財(cái)政存量資金結(jié)存的單位、項(xiàng)目和金額。同時(shí)，對(duì)收回的財(cái)政存量資金，財(cái)政部門將結(jié)合貫徹落實(shí)穩(wěn)增長和惠民生等政策措施，制定分配使用方案，用于重點(diǎn)領(lǐng)域、有效投資和薄弱環(huán)節(jié)，形成實(shí)際支出。繼續(xù)狠抓預(yù)算支出執(zhí)行管理，督促預(yù)算單位加快項(xiàng)目支出進(jìn)度，嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)限及時(shí)撥付各項(xiàng)資金，確保項(xiàng)目順利實(shí)施避免資金沉淀，加強(qiáng)對(duì)進(jìn)度偏慢預(yù)算單位的聯(lián)系溝通，全面提高預(yù)算支出的及時(shí)性、均衡性、有效性和安全性，加快預(yù)算支出執(zhí)行的進(jìn)度，確保全年95%以上目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（四）加強(qiáng)民生資金監(jiān)管，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。認(rèn)真履行財(cái)政監(jiān)管職責(zé)，扎實(shí)組織開展民生資金自查自糾和重點(diǎn)檢查工作，及時(shí)掌握有關(guān)部門民生資金使用方向、財(cái)務(wù)核算、項(xiàng)目支出的預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度等，聯(lián)合監(jiān)察、審計(jì)等部門加強(qiáng)對(duì)有關(guān)部門監(jiān)管職責(zé)履行情況和整改工作的督查，確保各項(xiàng)減負(fù)惠農(nóng)政策等民生資金安全有效使用。

附件：二○一八年八月份財(cái)政支出完成情況表