一、9月份公共財(cái)政預(yù)算收支情況

截止9月底，轄區(qū)內(nèi)累計(jì)完成公共財(cái)政預(yù)算收入114430萬元，比上年同期減收12082萬元，下降9.6%，其中：中央級完成41379萬元，比上年同期減收1104萬元，下降2.6%。區(qū)級完成22327萬元，比上年同期減收2562萬元，下降10.3%，市本級公共財(cái)政預(yù)算收入完成50724萬元，比上年同期減收8416萬元，下降14.2%，完成年度預(yù)算的58%；完成公共財(cái)政預(yù)算支出234135萬元，比上年同期增支15817萬元，上升7.2%。

從收入結(jié)構(gòu)看：市本級稅收收入完成35752萬元，比上年同期減收517萬元，下降1.4%，占公共預(yù)算收入比重為70%；非稅收入完成14972萬元，比上年同期減收7899萬元，下降34.5%，占公共財(cái)政預(yù)算收入比重的30%。

從支出結(jié)構(gòu)看：公共財(cái)政預(yù)算支出234135萬元，比上年同期增支15817萬元，上升7.2%。政府性基金支出10801萬元，比上年同期減支4914萬元，下降31.3%。社會保障基金支出52221萬元，比上年同期增支15725萬元，增長43.1%。預(yù)算支出重點(diǎn)保障職工工資、社會保障及公務(wù)運(yùn)行支出需要：用于一般公共服務(wù)支出16954萬元，增長19.6%、公共安全支出4802萬元，下降18%、教育支出25644萬元，下降10.4%、科學(xué)技術(shù)支出1146萬元，下降9.6%、文化體育與傳媒支出2847萬元，增長49.4%、社會保障就業(yè)支出30512萬元，下降10%、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出25945萬元，增長3.3%、節(jié)能環(huán)保支出支出5802萬元，增長34.1%、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)47788萬元，增長5.9%、農(nóng)林水事務(wù)支出35475萬元，增長7.6%、交通運(yùn)輸支出3561萬元，增長25.4%、資源勘探信息等支出7121萬元，增長1285.4%、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出2230萬元，增長57.2%、國土海洋氣象等支出2766萬元，增長7.4%、住房保障支出12108萬元，下降18.3%、債務(wù)付息支出6639萬元，增長83.2%。

二、預(yù)算收入的主要特點(diǎn)

（一）稅收收入方面

 稅收收入完成35752萬元，比上年減少517萬元，下降1.4%。減收主要原因?yàn)椋?/span>

 （1）增值稅，減收2684萬元，下降14.3%，是由于青銅峽鋁業(yè)股份有限公司分批次補(bǔ)開電費(fèi)發(fā)票，造成本期增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣增加，目前僅入庫14萬元，比上年同期減少17343萬元，影響本級增值稅減少5200萬元，而電力行業(yè)、化工行業(yè)略有增收，也無法抵消增值稅減收的勢頭。

 （2）房產(chǎn)稅完成1551萬元，由于多繳稅金做抵頂處理、個(gè)別企業(yè)經(jīng)營困難掛欠及上年同期對欠稅企業(yè)采取與政府國資部門協(xié)調(diào)配合拍賣企業(yè)資產(chǎn)的方式清繳入庫欠稅等一次性因素，造成房產(chǎn)稅減收720萬元，下降32%。

 （3）印花稅完成1092萬元，由于企業(yè)上年同期一次性補(bǔ)繳稅款及上年簽訂購銷合同較多而本年減少導(dǎo)致印花稅本期減收643萬元，下降37%。

 （二）非稅收入方面

 非稅收入完成14972萬元，比去年同期減少7809萬元，同比下降34%，占地方財(cái)政收入50742萬元的30%。政府性基金完成932萬元，比去年同期減少12845萬元，同比下降93%。國有資本經(jīng)營收入完成10萬元，比去年同期增加10萬元，同比上升100%。非稅收入增減因素：

（1）專項(xiàng)收入完成1796萬元，占非稅總量的12%，比上年同期減少1873萬元，同比下降51%，減收主要因素是：排污費(fèi)改排污稅造成專項(xiàng)入減少。受國際、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)蕭條影響，工礦企業(yè)停產(chǎn)或半停產(chǎn)，經(jīng)濟(jì)效益下滑，投資力度不夠，使稅收收入下降，從而影響教育費(fèi)附加減收201萬元、教育基金減收1229萬元、農(nóng)田水利建設(shè)基金減收440萬元。

 （2）行政事業(yè)性收費(fèi)完成2329萬元，占非稅總量的16%，比上年同期減少539萬元，同比下降19%，減收主要因素是國家取消了市場監(jiān)督管理局計(jì)量收費(fèi)、民政局婚姻登記費(fèi)，收養(yǎng)登記費(fèi)等行政事業(yè)性收費(fèi)。

 （3)罰沒收入完成1241萬元，占非稅總量的8%，比上年同期增長79萬元，同比增長7%，增收主要因素是執(zhí)法部門加大征收力度，公安、交通等部門加大執(zhí)法力度征收461萬元，紀(jì)檢委專項(xiàng)檢查各預(yù)算單位違反中央八項(xiàng)規(guī)定罰沒資金127萬元。

 （4）國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入完成5591萬元，占非稅總量的37%，比上年同期減少6949萬元，同比下降55%，減收主要因素是：上年全市一次性國有資產(chǎn)處置公車拍賣收入160萬元，市房屋產(chǎn)權(quán)服務(wù)中心的公有房屋拍賣收入和國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司出售房屋價(jià)款9543萬元，今年此類一次性國有資產(chǎn)處置大幅減少是非稅收入下降的主要因素。

 （5）捐贈收入完成11萬元，占非稅總量的0.1%，比上年同期減少127萬元，同比下降92%，減收主要因素是截至目前沒有確定有捐贈意向的企業(yè)或單位。

（6）政府住房基金收入完成897萬元，占非稅總量的5.9%，比上年同期增收245萬元，同比上升38%。

（7）其他收入完成3107萬元，占非稅總量的21%，比上年同期增收1265萬元，同比增長69%，增收主要因素是青銅峽市黃河樓旅游有限公司和青銅峽市黃河大峽谷旅游有限公司上繳政府投資建設(shè)的旅游項(xiàng)目收入2000萬元。

（8）政府性基金收入完成932萬元，比上年同期減收12845萬元，同比下降93%，減收主要因素是:今年全市國有土地掛牌出讓大幅減少導(dǎo)致國有土地使用權(quán)出讓收入和農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入比上年分別減少12407萬元和216萬元。城市公用事業(yè)附加收入停收減少200萬元。墻體材料專項(xiàng)基金收入停收減少6萬元。

 三、存在的問題

2018年，全市財(cái)政稅收收入和非稅收入降幅較大，財(cái)政收支中仍然存在一些困難和問題：

（一）由于環(huán)境資源的限制，經(jīng)濟(jì)總量小且散，稅源單一，重點(diǎn)稅源小而少，其他單小稅種分布零散，基數(shù)小，征收難度大。

（二）正常稅源不足，依賴于挖潛堵漏，稅收優(yōu)惠政策的深入實(shí)施，以及國家出臺新的政策，取消了部分收費(fèi)項(xiàng)目，降低了部分收費(fèi)項(xiàng)目的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，都影響到收入的同比減收。盡管一季度總的收入形勢比較樂觀，但全年財(cái)政收入形勢嚴(yán)峻，應(yīng)引起高度重視。

（三）支出盤子越來越大，財(cái)政資金供應(yīng)緊張問題日益突出。

（四）財(cái)政專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金支出進(jìn)度偏慢，影響整體支出進(jìn)度的完成。

四、下一步工作措施

按照有關(guān)決策部署，下一步我市將抓緊抓實(shí)各項(xiàng)工作，突出抓重點(diǎn)、補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)、受底線，繼續(xù)保持下季度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行良好。

（一）保持財(cái)政收入穩(wěn)定增長。充分認(rèn)識當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢和嚴(yán)峻性，增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)下行、“營改增”對財(cái)政收入的影響，加強(qiáng)組織收入的主動性。要分析增長慢或下降的原因，緊挖增收潛力，力爭將收入增速提上來。稅務(wù)部門要加強(qiáng)稅收征管，切實(shí)做到應(yīng)收盡收，保持稅收收入穩(wěn)定有序增長。規(guī)范非稅收入管理，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)好財(cái)政收入平穩(wěn)增長與逐步降低非稅收入占比的關(guān)系，確保收入增長的同時(shí)，非稅收入占比下降，提高收入質(zhì)量。

（二）加快財(cái)政支出進(jìn)度，提高財(cái)政保障水平。及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行動態(tài)，督促項(xiàng)目主管部門提早做好項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，推動重點(diǎn)單位和重點(diǎn)項(xiàng)目加快預(yù)算執(zhí)行，增強(qiáng)財(cái)政資金支出管理工作的前瞻性和主動性，避免出現(xiàn)往年下半年才發(fā)力的被動局面；努力增加收入，厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)和一般性支出。切實(shí)統(tǒng)籌財(cái)政資金，繼續(xù)加大對“三農(nóng)”和民生支出等投入，確保“八項(xiàng)支出”達(dá)到12%以上的增長比例。

（三）加快財(cái)政存量資金收回和重新安排使用。積極采取措施、全面清查，確定尚未收回的財(cái)政存量資金結(jié)存的單位、項(xiàng)目和金額。同時(shí)，對收回的財(cái)政存量資金，財(cái)政部門將結(jié)合貫徹落實(shí)穩(wěn)增長和惠民生等政策措施，制定分配使用方案，用于重點(diǎn)領(lǐng)域、有效投資和薄弱環(huán)節(jié)，形成實(shí)際支出。繼續(xù)狠抓預(yù)算支出執(zhí)行管理，督促預(yù)算單位加快項(xiàng)目支出進(jìn)度，嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)限及時(shí)撥付各項(xiàng)資金，確保項(xiàng)目順利實(shí)施避免資金沉淀，加強(qiáng)對進(jìn)度偏慢預(yù)算單位的聯(lián)系溝通，全面提高預(yù)算支出的及時(shí)性、均衡性、有效性和安全性，加快預(yù)算支出執(zhí)行的進(jìn)度，確保全年95%以上目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（四）加強(qiáng)民生資金監(jiān)管，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識。認(rèn)真履行財(cái)政監(jiān)管職責(zé)，扎實(shí)組織開展民生資金自查自糾和重點(diǎn)檢查工作，及時(shí)掌握有關(guān)部門民生資金使用方向、財(cái)務(wù)核算、項(xiàng)目支出的預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度等，聯(lián)合監(jiān)察、審計(jì)等部門加強(qiáng)對有關(guān)部門監(jiān)管職責(zé)履行情況和整改工作的督查，確保各項(xiàng)減負(fù)惠農(nóng)政策等民生資金安全有效使用。

附件：二○一八年九月份財(cái)政支出完成情況表