一、9月份公共財政預算收支情況

截止9月底，轄區內累計完成公共財政預算收入114430萬元，比上年同期減收12082萬元，下降9.6%，其中：中央級完成41379萬元，比上年同期減收1104萬元，下降2.6%。區級完成22327萬元，比上年同期減收2562萬元，下降10.3%，市本級公共財政預算收入完成50724萬元，比上年同期減收8416萬元，下降14.2%，完成年度預算的58%；完成公共財政預算支出234135萬元，比上年同期增支15817萬元，上升7.2%。

從收入結構看：市本級稅收收入完成35752萬元，比上年同期減收517萬元，下降1.4%，占公共預算收入比重為70%；非稅收入完成14972萬元，比上年同期減收7899萬元，下降34.5%，占公共財政預算收入比重的30%。

從支出結構看：公共財政預算支出234135萬元，比上年同期增支15817萬元，上升7.2%。政府性基金支出10801萬元，比上年同期減支4914萬元，下降31.3%。社會保障基金支出52221萬元，比上年同期增支15725萬元，增長43.1%。預算支出重點保障職工工資、社會保障及公務運行支出需要：用于一般公共服務支出16954萬元，增長19.6%、公共安全支出4802萬元，下降18%、教育支出25644萬元，下降10.4%、科學技術支出1146萬元，下降9.6%、文化體育與傳媒支出2847萬元，增長49.4%、社會保障就業支出30512萬元，下降10%、醫療衛生與計劃生育支出25945萬元，增長3.3%、節能環保支出支出5802萬元，增長34.1%、城鄉社區事務47788萬元，增長5.9%、農林水事務支出35475萬元，增長7.6%、交通運輸支出3561萬元，增長25.4%、資源勘探信息等支出7121萬元，增長1285.4%、商業服務業等支出2230萬元，增長57.2%、國土海洋氣象等支出2766萬元，增長7.4%、住房保障支出12108萬元，下降18.3%、債務付息支出6639萬元，增長83.2%。

二、預算收入的主要特點

（一）稅收收入方面

 稅收收入完成35752萬元，比上年減少517萬元，下降1.4%。減收主要原因為：

 （1）增值稅，減收2684萬元，下降14.3%，是由于青銅峽鋁業股份有限公司分批次補開電費發票，造成本期增值稅進項抵扣增加，目前僅入庫14萬元，比上年同期減少17343萬元，影響本級增值稅減少5200萬元，而電力行業、化工行業略有增收，也無法抵消增值稅減收的勢頭。

 （2）房產稅完成1551萬元，由于多繳稅金做抵頂處理、個別企業經營困難掛欠及上年同期對欠稅企業采取與政府國資部門協調配合拍賣企業資產的方式清繳入庫欠稅等一次性因素，造成房產稅減收720萬元，下降32%。

 （3）印花稅完成1092萬元，由于企業上年同期一次性補繳稅款及上年簽訂購銷合同較多而本年減少導致印花稅本期減收643萬元，下降37%。

 （二）非稅收入方面

 非稅收入完成14972萬元，比去年同期減少7809萬元，同比下降34%，占地方財政收入50742萬元的30%。政府性基金完成932萬元，比去年同期減少12845萬元，同比下降93%。國有資本經營收入完成10萬元，比去年同期增加10萬元，同比上升100%。非稅收入增減因素：

（1）專項收入完成1796萬元，占非稅總量的12%，比上年同期減少1873萬元，同比下降51%，減收主要因素是：排污費改排污稅造成專項入減少。受國際、國內經濟蕭條影響，工礦企業停產或半停產，經濟效益下滑，投資力度不夠，使稅收收入下降，從而影響教育費附加減收201萬元、教育基金減收1229萬元、農田水利建設基金減收440萬元。

 （2）行政事業性收費完成2329萬元，占非稅總量的16%，比上年同期減少539萬元，同比下降19%，減收主要因素是國家取消了市場監督管理局計量收費、民政局婚姻登記費，收養登記費等行政事業性收費。

 （3)罰沒收入完成1241萬元，占非稅總量的8%，比上年同期增長79萬元，同比增長7%，增收主要因素是執法部門加大征收力度，公安、交通等部門加大執法力度征收461萬元，紀檢委專項檢查各預算單位違反中央八項規定罰沒資金127萬元。

 （4）國有資源（資產）有償使用收入完成5591萬元，占非稅總量的37%，比上年同期減少6949萬元，同比下降55%，減收主要因素是：上年全市一次性國有資產處置公車拍賣收入160萬元，市房屋產權服務中心的公有房屋拍賣收入和國有資產經營有限公司出售房屋價款9543萬元，今年此類一次性國有資產處置大幅減少是非稅收入下降的主要因素。

 （5）捐贈收入完成11萬元，占非稅總量的0.1%，比上年同期減少127萬元，同比下降92%，減收主要因素是截至目前沒有確定有捐贈意向的企業或單位。

（6）政府住房基金收入完成897萬元，占非稅總量的5.9%，比上年同期增收245萬元，同比上升38%。

（7）其他收入完成3107萬元，占非稅總量的21%，比上年同期增收1265萬元，同比增長69%，增收主要因素是青銅峽市黃河樓旅游有限公司和青銅峽市黃河大峽谷旅游有限公司上繳政府投資建設的旅游項目收入2000萬元。

（8）政府性基金收入完成932萬元，比上年同期減收12845萬元，同比下降93%，減收主要因素是:今年全市國有土地掛牌出讓大幅減少導致國有土地使用權出讓收入和農業土地開發資金收入比上年分別減少12407萬元和216萬元。城市公用事業附加收入停收減少200萬元。墻體材料專項基金收入停收減少6萬元。

 三、存在的問題

2018年，全市財政稅收收入和非稅收入降幅較大，財政收支中仍然存在一些困難和問題：

（一）由于環境資源的限制，經濟總量小且散，稅源單一，重點稅源小而少，其他單小稅種分布零散，基數小，征收難度大。

（二）正常稅源不足，依賴于挖潛堵漏，稅收優惠政策的深入實施，以及國家出臺新的政策，取消了部分收費項目，降低了部分收費項目的收費標準，都影響到收入的同比減收。盡管一季度總的收入形勢比較樂觀，但全年財政收入形勢嚴峻，應引起高度重視。

（三）支出盤子越來越大，財政資金供應緊張問題日益突出。

（四）財政專項轉移支付資金支出進度偏慢，影響整體支出進度的完成。

四、下一步工作措施

按照有關決策部署，下一步我市將抓緊抓實各項工作，突出抓重點、補短板、強弱項、受底線，繼續保持下季度財政預算執行良好。

（一）保持財政收入穩定增長。充分認識當前經濟形勢和嚴峻性，增強責任感和緊迫感，密切關注經濟下行、“營改增”對財政收入的影響，加強組織收入的主動性。要分析增長慢或下降的原因，緊挖增收潛力，力爭將收入增速提上來。稅務部門要加強稅收征管，切實做到應收盡收，保持稅收收入穩定有序增長。規范非稅收入管理，統籌協調好財政收入平穩增長與逐步降低非稅收入占比的關系，確保收入增長的同時，非稅收入占比下降，提高收入質量。

（二）加快財政支出進度，提高財政保障水平。及時掌握預算執行動態，督促項目主管部門提早做好項目前期準備工作，推動重點單位和重點項目加快預算執行，增強財政資金支出管理工作的前瞻性和主動性，避免出現往年下半年才發力的被動局面；努力增加收入，厲行節約，嚴格控制壓縮“三公”經費和一般性支出。切實統籌財政資金，繼續加大對“三農”和民生支出等投入，確保“八項支出”達到12%以上的增長比例。

（三）加快財政存量資金收回和重新安排使用。積極采取措施、全面清查，確定尚未收回的財政存量資金結存的單位、項目和金額。同時，對收回的財政存量資金，財政部門將結合貫徹落實穩增長和惠民生等政策措施，制定分配使用方案，用于重點領域、有效投資和薄弱環節，形成實際支出。繼續狠抓預算支出執行管理，督促預算單位加快項目支出進度，嚴格按照規定時限及時撥付各項資金，確保項目順利實施避免資金沉淀，加強對進度偏慢預算單位的聯系溝通，全面提高預算支出的及時性、均衡性、有效性和安全性，加快預算支出執行的進度，確保全年95%以上目標的實現。

（四）加強民生資金監管，增強風險意識。認真履行財政監管職責，扎實組織開展民生資金自查自糾和重點檢查工作，及時掌握有關部門民生資金使用方向、財務核算、項目支出的預算執行進度等，聯合監察、審計等部門加強對有關部門監管職責履行情況和整改工作的督查，確保各項減負惠農政策等民生資金安全有效使用。

附件：二○一八年九月份財政支出完成情況表