2018年十月份公共財政預算

收支情況分析

一、10月份公共財政預算收支情況

截止10月底，轄區內累計完成公共財政預算收入132023萬元，比上年同期減收11028萬元，下降7.7%，其中：中央級完成47321萬元，比上年同期減收1356萬元，下降2.8%。區級完成27219萬元，比上年同期減收1383萬元，下降4.8%，市本級公共財政預算收入完成57483萬元，比上年同期減收8289萬元，下降12.6%，完成年度預算的66%；完成公共財政預算支出247798萬元，比上年同期增支15673萬元，上升6.8%。

從收入結構看：市本級稅收收入完成42039萬元，比上年同期減收46萬元，下降0.1%，占公共預算收入比重為73%；非稅收入完成15444萬元，比上年同期減收8243萬元，下降34.8%，占公共財政預算收入比重的27%。

從支出結構看：公共財政預算支出247798萬元，比上年同期增支15673萬元，上升6.8%。政府性基金支出15614萬元，比上年同期減支198萬元，下降1.3%。社會保障基金支出58082萬元，比上年同期增支17934萬元，增長44.7%。預算支出重點保障職工工資、社會保障及公務運行支出需要：用于一般公共服務支出18902萬元，增長15.5%、公共安全支出5353萬元，下降17%、教育支出28643萬元，下降4.4%、科學技術支出1199萬元，下降8.1%、文化體育與傳媒支出3239萬元，增長55.1%、社會保障就業支出32463萬元，下降6.3%、醫療衛生與計劃生育支出27652萬元，增長6.8%、節能環保支出支出6253萬元，增長42.1%、城鄉社區事務43706萬元，增長31.8%、農林水事務支出39563萬元，增長9.9%、交通運輸支出4904萬元，增長69.8%、資源勘探信息等支出7386萬元，下降45.8%、商業服務業等支出2516萬元，增長61.7%、國土海洋氣象等支出3068萬元，增長12.3%、住房保障支出12576萬元，下降27.1%、債務付息支出7541萬元，增長62.8%。

二、預算收入的主要特點

（一）稅收收入方面

 稅收收入完成42039萬元，比上年減收46萬元，下降0.1%。減收主要原因為：

 （1）增值稅，減收2936萬元，下降13.9%，是由于青銅峽鋁業股份有限公司分批次補開電費發票，造成本期增值稅進項抵扣增加，目前僅入庫14萬元，比上年同期減少17343萬元，影響本級增值稅減少5200萬元，而電力行業、化工行業略有增收，也無法抵消增值稅減收的勢頭。

 （2）房產稅完成2324萬元，由于多繳稅金做抵頂處理、個別企業經營困難掛欠及上年同期對欠稅企業采取與政府國資部門協調配合拍賣企業資產的方式清繳入庫欠稅等一次性因素，造成房產稅減收630萬元，下降21.3%。

 （3）印花稅完成1249萬元，由于企業上年同期一次性補繳稅款及上年簽訂購銷合同較多而本年減少導致印花稅本期減收675萬元，下降35.1%。

 （二）非稅收入方面

 非稅收入完成15444萬元，比去年同期減少8243萬元，同比下降34.8%，占地方財政收入50742萬元的27%。政府性基金完成2205萬元，比去年同期減少11615萬元，同比下降84%。國有資本經營收入完成10萬元，比去年同期增加10萬元，同比上升100%。非稅收入增減因素：

（1）專項收入完成288萬元，占非稅總量的61%，比上年同期增長12萬元，同比上升4.3%，減收主要因素是：教育費附加收入減少42萬元、 殘疾人就業保障金增加10萬元、農田水利建設資金增加44萬元。
   （2）行政事業性收費完成-196萬元，減收主要因素是我市今年非稅系統上線，使用的是自治區項目庫，導致人防辦行政事業性收費防空易地建設費30%應上繳自治區國庫的資金全部繳入本級，本月做調庫將250.7萬元上解自治區國庫，造成行政事業性收費出現負數。
   （3)罰沒收入完成142萬元，占非稅總量的30%，比上年同期減少112萬元，同比下降44%，減收主要因素是違法案件減少，假期因素導致執法部門執法力度減小。
   （4）國有資源（資產）有償使用收入完成123萬元，占非稅總量的26%，比上年同期增收60萬元，同比上升95%，增收主要因素是：本月市房屋產權服務中心加大了公租房租金收取力度。
（5）其他收入完成115萬元，占非稅總量的24%，比上年同期增長112萬元，同比上升3733%，增收主要因素是：青銅峽市黃河樓旅游有限公司和青銅峽市黃河大峽谷旅游有限公司上繳政府投資建設的旅游項目收入115萬元。
   （6）政府性基金完成1273萬元，比去年同期增加1230萬元，同比上升2860%，增收主要因素是:10月份市國有土地掛牌出讓國有土地使用權出讓收入增加1273萬元。
 三、存在的問題

2018年，全市財政稅收收入和非稅收入降幅較大，財政收支中仍然存在一些困難和問題：

（一）由于環境資源的限制，經濟總量小且散，稅源單一，重點稅源小而少，其他單小稅種分布零散，基數小，征收難度大。

（二）正常稅源不足，依賴于挖潛堵漏，稅收優惠政策的深入實施，以及國家出臺新的政策，取消了部分收費項目，降低了部分收費項目的收費標準，都影響到收入的同比減收。盡管一季度總的收入形勢比較樂觀，但全年財政收入形勢嚴峻，應引起高度重視。

（三）支出盤子越來越大，財政資金供應緊張問題日益突出。

（四）財政專項轉移支付資金支出進度偏慢，影響整體支出進度的完成。

四、下一步工作措施

按照有關決策部署，下一步我市將抓緊抓實各項工作，突出抓重點、補短板、強弱項、受底線，繼續保持下季度財政預算執行良好。

（一）保持財政收入穩定增長。充分認識當前經濟形勢和嚴峻性，增強責任感和緊迫感，密切關注經濟下行、“營改增”對財政收入的影響，加強組織收入的主動性。要分析增長慢或下降的原因，緊挖增收潛力，力爭將收入增速提上來。稅務部門要加強稅收征管，切實做到應收盡收，保持稅收收入穩定有序增長。規范非稅收入管理，統籌協調好財政收入平穩增長與逐步降低非稅收入占比的關系，確保收入增長的同時，非稅收入占比下降，提高收入質量。

（二）加快財政支出進度，提高財政保障水平。及時掌握預算執行動態，督促項目主管部門提早做好項目前期準備工作，推動重點單位和重點項目加快預算執行，增強財政資金支出管理工作的前瞻性和主動性，避免出現往年下半年才發力的被動局面；努力增加收入，厲行節約，嚴格控制壓縮“三公”經費和一般性支出。切實統籌財政資金，繼續加大對“三農”和民生支出等投入，確保“八項支出”達到12%以上的增長比例。

（三）加快財政存量資金收回和重新安排使用。積極采取措施、全面清查，確定尚未收回的財政存量資金結存的單位、項目和金額。同時，對收回的財政存量資金，財政部門將結合貫徹落實穩增長和惠民生等政策措施，制定分配使用方案，用于重點領域、有效投資和薄弱環節，形成實際支出。繼續狠抓預算支出執行管理，督促預算單位加快項目支出進度，嚴格按照規定時限及時撥付各項資金，確保項目順利實施避免資金沉淀，加強對進度偏慢預算單位的聯系溝通，全面提高預算支出的及時性、均衡性、有效性和安全性，加快預算支出執行的進度，確保全年95%以上目標的實現。

（四）加強民生資金監管，增強風險意識。認真履行財政監管職責，扎實組織開展民生資金自查自糾和重點檢查工作，及時掌握有關部門民生資金使用方向、財務核算、項目支出的預算執行進度等，聯合監察、審計等部門加強對有關部門監管職責履行情況和整改工作的督查，確保各項減負惠農政策等民生資金安全有效使用。

2018年市級財政預算執行報表10.xlsx