2018年十一月份公共財政預算

收支情況分析

一、11月份公共財政預算收支情況

截止11月底，轄區(qū)內累計完成公共財政預算收入144542萬元，比上年同期減收10506萬元，下降6.8%，其中：中央級完成52602萬元，比上年同期減收1291萬元，下降2.4%。區(qū)級完成29888萬元，比上年同期減收2408萬元，下降7.5%，市本級公共財政預算收入完成62052萬元，比上年同期減收6807萬元，下降9.9%，完成年度預算的71%；完成公共財政預算支出254894萬元，比上年同期增支14471萬元，上升6%。

從收入結構看：市本級稅收收入完成46165萬元，比上年同期增收157萬元，上升0.3%，占公共預算收入比重為74%；非稅收入完成15887萬元，比上年同期減收6964萬元，下降30.5%，占公共財政預算收入比重的26%。

從支出結構看：公共財政預算支出254894萬元，比上年同期增支14471萬元，上升6%。政府性基金支出16251萬元，比上年同期增支308萬元，上升1.9%。社會保障基金支出65012萬元，比上年同期增支19913萬元，增長44.2%。預算支出重點保障職工工資、社會保障及公務運行支出需要：用于一般公共服務支出20774萬元，下降22.9%、公共安全支出5895萬元，下降22.7%、教育支出32008萬元，下降21.4%、科學技術支出1216萬元，下降17.1%、文化體育與傳媒支出3475萬元，增長52%、社會保障就業(yè)支出34253萬元，下降3.8%、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出28468萬元，增長8.2%、節(jié)能環(huán)保支出支出6568萬元，下降44.3%、城鄉(xiāng)社區(qū)事務39186萬元，增長16.3%、農林水事務支出41515萬元，增長40.8%、交通運輸支出4943萬元，增長59.6%、資源勘探信息等支出7442萬元，增長90.6%、商業(yè)服務業(yè)等支出2535萬元，增長60.2%、國土海洋氣象等支出3190萬元，增長12.2%、住房保障支出12596萬元，增長36.5%、債務付息支出7818萬元，增長62.8%。

二、預算收入的主要特點

（一）稅收收入方面

 稅收收入完成46165萬元，比上年增收157萬元，上升0.3%。增減主要原因為：

 （1）增值稅完成20928萬元，減收2869萬元，下降12.1%，是由于青銅峽鋁業(yè)股份有限公司分批次補開電費發(fā)票，造成本期增值稅進項抵扣增加，目前僅入庫14萬元，比上年同期減少17343萬元，影響本級增值稅減少5200萬元，而電力行業(yè)、化工行業(yè)略有增收，也無法抵消增值稅減收的勢頭。

 （2）房產稅完成2367萬元，由于多繳稅金做抵頂處理、個別企業(yè)經營困難掛欠及上年同期對欠稅企業(yè)采取與政府國資部門協(xié)調配合拍賣企業(yè)資產的方式清繳入庫欠稅等一次性因素，造成房產稅減收604萬元，下降20.3%。

 （3）印花稅完成1410萬元，由于企業(yè)上年同期一次性補繳稅款及上年簽訂購銷合同較多而本年減少導致印花稅本期減收689萬元，下降32.8%。
    (4)耕地占用稅完成2488萬元，比上年增收2235萬元，上升883.4%，是稅收收入比上年增長的主要原因。

 （二）非稅收入方面

 非稅收入完成15887萬元，比去年同期減少6964萬元，同比下降30.5%，占地方財政收入62052萬元的26%。政府性基金完成2529萬元，比去年同期減少11499萬元，同比下降82%。非稅收入增減因素：

（1）專項收入完成2100萬元，占非稅總量的13%，比上年同期減收659萬元，同比下降15.6%，減收主要因素是：教育費附加收入減少290萬元、 殘疾人就業(yè)保障金增加2萬元、農田水利建設資金減收391萬元。
   （2）行政事業(yè)性收費完成2317萬元，占非稅總量的15%，比上年同期增收791萬元，同比上升51.8%，增收主要因素是上年我市將本應繳入國家和自治區(qū)金庫的采礦權價款和探礦權價款收入1562萬元繳入地方國庫，按照規(guī)定將這筆收入全部調整繳入國家和自治區(qū)國庫，造成上年度11月份調庫將行政事業(yè)性收費項目減少1562萬元，相比較本年比上年上升51.8%。
   （3)罰沒收入完成1559萬元，占非稅總量的10%，同上年同期持平。
   （4）國有資源（資產）有償使用收入完成5538萬元，占非稅總量的35%，減收主要因素是：上年全市一次性國有資產處置公車拍賣收入160萬元，市房屋產權服務中心的公有房屋拍賣收入和國有資產經營有限公司出售房屋價款9543萬元，今年此類一次性國有資產處置大幅減少是非稅收入下降的主要因素。。
   （5）其他收入完成3222萬元，占非稅總量的20%，比上年同期增長1368萬元，同比上升73.8%，增收主要因素是：青銅峽市黃河樓旅游有限公司和青銅峽市黃河大峽谷旅游有限公司上繳政府投資建設的旅游項目收入2098萬元。
   （6）政府性基金完成2529萬元，比去年同期減收11499萬元，同比下降82%，減收主要因素是:今年全市國有土地掛牌出讓大幅減少導致國有土地使用權出讓收入和農業(yè)土地開發(fā)資金收入比上年分別減少11406萬元和216萬元。城市公用事業(yè)附加收入停收減少200萬元。墻體材料專項基金收入停收減少6萬元。

 三、存在的問題

2018年，全市財政稅收收入和非稅收入降幅較大，財政收支中仍然存在一些困難和問題：

（一）由于環(huán)境資源的限制，經濟總量小且散，稅源單一，重點稅源小而少，其他單小稅種分布零散，基數(shù)小，征收難度大。

（二）正常稅源不足，依賴于挖潛堵漏，稅收優(yōu)惠政策的深入實施，以及國家出臺新的政策，取消了部分收費項目，降低了部分收費項目的收費標準，都影響到收入的同比減收。盡管一季度總的收入形勢比較樂觀，但全年財政收入形勢嚴峻，應引起高度重視。

（三）支出盤子越來越大，財政資金供應緊張問題日益突出。

（四）財政專項轉移支付資金支出進度偏慢，影響整體支出進度的完成。

四、下一步工作措施

按照有關決策部署，下一步我市將抓緊抓實各項工作，突出抓重點、補短板、強弱項、受底線，繼續(xù)保持下季度財政預算執(zhí)行良好。

（一）保持財政收入穩(wěn)定增長。充分認識當前經濟形勢和嚴峻性，增強責任感和緊迫感，密切關注經濟下行、“營改增”對財政收入的影響，加強組織收入的主動性。要分析增長慢或下降的原因，緊挖增收潛力，力爭將收入增速提上來。稅務部門要加強稅收征管，切實做到應收盡收，保持稅收收入穩(wěn)定有序增長。規(guī)范非稅收入管理，統(tǒng)籌協(xié)調好財政收入平穩(wěn)增長與逐步降低非稅收入占比的關系，確保收入增長的同時，非稅收入占比下降，提高收入質量。

（二）加快財政支出進度，提高財政保障水平。及時掌握預算執(zhí)行動態(tài)，督促項目主管部門提早做好項目前期準備工作，推動重點單位和重點項目加快預算執(zhí)行，增強財政資金支出管理工作的前瞻性和主動性，避免出現(xiàn)往年下半年才發(fā)力的被動局面；努力增加收入，厲行節(jié)約，嚴格控制壓縮“三公”經費和一般性支出。切實統(tǒng)籌財政資金，繼續(xù)加大對“三農”和民生支出等投入，確?！鞍隧椫С觥边_到12%以上的增長比例。

（三）加快財政存量資金收回和重新安排使用。積極采取措施、全面清查，確定尚未收回的財政存量資金結存的單位、項目和金額。同時，對收回的財政存量資金，財政部門將結合貫徹落實穩(wěn)增長和惠民生等政策措施，制定分配使用方案，用于重點領域、有效投資和薄弱環(huán)節(jié)，形成實際支出。繼續(xù)狠抓預算支出執(zhí)行管理，督促預算單位加快項目支出進度，嚴格按照規(guī)定時限及時撥付各項資金，確保項目順利實施避免資金沉淀，加強對進度偏慢預算單位的聯(lián)系溝通，全面提高預算支出的及時性、均衡性、有效性和安全性，加快預算支出執(zhí)行的進度，確保全年95%以上目標的實現(xiàn)。

（四）加強民生資金監(jiān)管，增強風險意識。認真履行財政監(jiān)管職責，扎實組織開展民生資金自查自糾和重點檢查工作，及時掌握有關部門民生資金使用方向、財務核算、項目支出的預算執(zhí)行進度等，聯(lián)合監(jiān)察、審計等部門加強對有關部門監(jiān)管職責履行情況和整改工作的督查，確保各項減負惠農政策等民生資金安全有效使用。