2019年一月份公共財政預算
收支情況分析

一月份轄區內累計完成公共財政預算收入20643萬元，比上年同期增收1331萬元，增長6.9%，其中：中央級完成7395萬元，比上年同期減收264萬元，下降3.4%；自治區級完成4732萬元，比上年同期增收397萬元，增長9.2%；市本級公共財政預算收入完成8516萬元，比上年同期增收1198萬元，增長16.4%，占年度預算的12%；完成公共財政預算支出23166萬元，比上年同期增支13071萬元，增長129.5%，占年度預算的10%。

一、公共財政預算收入情況

一月份市本級公共財政預算收入穩中有增，稅收收入較上年同期有所下降，非稅收入增幅明顯。
    從收入結構看：稅收收入完成6567萬元，比上年同期減收133萬元，下降2%，稅收收入占公共預算收入比重為77%，比上年同期下降15個百分點；非稅收入完成1949萬元，比上年同期增收1331萬元，增長215.4%，占公共財政預算收入比重的23%，比去年同期增長15個百分點。

（一）稅收方面。稅務部門繼續加大稅收征管力度，但是稅收優惠政策減稅效應明顯，稅收收入出現負增長，一是受營改增政策影響，增值稅比上年同期減收89萬元，下降3.5%；二是2018年10月新個稅政策開始實行，起征點由原來的3500元調整至5000元，個人所得稅專項附加扣除自2019年1月1日起執行，個人所得稅比上年同期減收131萬元，下降36.9%； 三是因享受小微普惠政策，企業繳納城鎮土地使用稅比上年同期減收232萬元，下降21.3%；四是2019年土地出讓掛牌數量較2018年減少，耕地占用稅比上年同期減收397萬元，下降100%。

（二）非稅方面。公共預算非稅收入完成1949萬元，比上年同期增收1331萬元，增長215.4%，占地方財政收入8516萬元的23%。專項收入完成285萬元，占非稅總量的15%，比上年同期增收1萬元，增長0.4%，增收的主要因素是：教育附加費計提增加；行政事業性收費完成57萬元，占非稅總量3%，比上年同期增收20萬元，增長54%，增收主要因素是不動產登記費增加；罰沒收入完成171萬元，占非稅總量的9%，比上年同期增收103萬元，增長151%，增收主要因素是交通罰沒收入增加；國有資源（資產）有償使用收入完成1436萬元，占非稅總量的74%，比上年同期增收1407萬元，增長4851%，增收主要因素是政府投資建設的青銅峽市蘭馨苑商貿房拍賣收入；其他收入完成0萬元，減收主要因素是：青銅峽市黃河樓旅游有限公司和青銅峽市黃河大峽谷旅游有限公司上繳政府投資建設的旅游項目收入本月無收入；政府性基金完成143萬元，比去年同期增收262萬元。增收主要因素是:污水處理費收入增加143萬元。
    二、公共財政預算支出情況

一月份財政支出壓力增大，民生等重點支出比重持續增高，總體支出進度有所加快。

從支出結構看：公共財政預算支出23166萬元，比上年同期增支13071萬元，增長129.5%。政府性基金支出1650萬元，比上年同期增支934萬元，增長130.4%。社會保障基金支出3243萬元，比上年同期減支2000萬元，下降38.1%。財政部門重點保證職工工資、公務運行和債務化解支出需要，用于一般公共服務支出2580萬元，比上年同期增支658萬元，增長34.2%；公共安全支出968萬元，比上年同期增支453萬元，增長88%；教育支出3076萬元，比上年同期減支338萬元，下降9.9%；文化體育與傳媒支出398萬元，比上年同期增支164萬元，增長70.1%；社會保障和就業支出939萬元，比上年同期增支306萬元，增長48.3%；醫療衛生與計劃生育支出1146萬元，比上年同期增支394萬元，增長52.4%；節能環保支出支出124萬元，比上年同期減支195萬元，下降61.1%；城鄉社區支出8904萬元，比上年同期增支8462萬元，增長1914.5%；農林水支出2384萬元，比上年同期增支1545萬元，增長184.1%；交通運輸支出1352萬元，比上年同期增支1318萬元，增長3876.5%；商業服務業等支出5萬元，比上年同期減支216萬元，下降97.7%；國土海洋氣象等支出158萬元，比上年同期增支45萬元，增長39.8%；住房保障支出720萬元，比上年同期增支185萬元，增長34.6%；債務付息支出115萬元，比上年同期增支2165萬元，增長9413%。

三、存在的問題

2019年，全市公共財政預算收入存在巨大壓力，財政收支中也存在一些困難和問題：

（一）由于環境資源的限制，經濟總量小且散，稅源單一，重點稅源小而少，其他單小稅種分布零散，基數小，征收難度大。

（二）正常稅源不足，依賴于挖潛堵漏，國家減稅降費優惠政策的深入實施，以及國家出臺新的政策，取消了部分收費項目，降低了部分收費項目的收費標準，都影響到收入的同比減收。全年財政收入形勢嚴峻，應引起高度重視。

（三）財政剛性支出不斷增多，財政資金供應緊張問題日益突出。

（四）財政專項轉移支付資金支出進度偏慢，影響整體支出進度的完成。

四、加強財政收支增長的主要措施

（一）保持財政收入穩定增長。充分認識當前經濟形勢的嚴峻性，增強責任感和緊迫感，密切關注經濟下行對財政收入的影響，加強組織收入的主動性。要分析增長慢或下降的原因，緊挖增收潛力，力爭將收入增速提上來。稅務部門要加強稅收征管，切實做到應收盡收，保持稅收收入穩定有序增長。規范非稅收入管理，統籌協調好財政收入平穩增長與逐步降低非稅收入占比的關系，確保收入增長的同時，非稅收入占比下降，提高收入質量。

（二）繼續落實扶持工業企業和小微企業加快發展的各項優惠政策，幫助企業解決生產、銷售、資金等經營過程中存在的問題。積極培育地方民營企業，扶持新上企業達產達效，擴大稅源，為順利完成全年稅收任務提供支撐動力。

（三）加大綜合治稅部門的協調力度，明確部門責任,嚴格執行稅收政策，進一步加強稅收征管，扎實做好企業欠稅的清繳工作，切實做到應收盡收，全面完成目標任務。
  （四）加快財政存量資金收回和重新安排使用。積極采取措施、全面清查，梳理尚未收回的財政存量資金結存的單位、項目和金額。同時，對收回的財政存量資金，財政部門將結合貫徹落實穩增長和惠民生等政策措施，制定分配使用方案，統籌用于重點領域、有效投資和薄弱環節。繼續狠抓預算支出執行管理，督促預算單位加快項目支出進度，嚴格按照規定時限及時撥付各項資金，確保項目順利實施避免資金沉淀，加強對進度偏慢預算單位的聯系溝通，全面提高預算支出的及時性、均衡性、有效性和安全性，加快預算支出執行的進度。

（五）加強民生資金監管，增強風險意識。認真履行財政監管職責，扎實組織開展民生資金自查自糾和重點檢查工作，及時掌握有關部門民生資金使用方向、財務核算、項目支出的預算執行進度等，聯合紀檢、審計等部門加強對有關部門監管職責履行情況和整改工作的督查，確保各項減負惠農等民生資金安全有效使用。