2019年三月份公共財政預算
收支情況分析

截止三月份轄區內累計完成公共財政預算收入42005萬元，比上年同期增收3432萬元，增長8.9%，其中：中央級完成14902萬元，比上年同期增收1157萬元，增長8.4%；自治區級完成8510萬元，比上年同期增收1763萬元，增長26.1%；市本級公共財政預算收入完成18593萬元，比上年同期增收512萬元，增長2.8%，占年度預算的26%；完成公共財政預算支出93751萬元，比上年同期增支39503萬元，增長72.8%，占年度預算的37%。

一、公共財政預算收入情況

一季度市本級公共財政預算收入穩中有增，稅收收入較上年同期增幅明顯，非稅收入有所下降。
    從收入結構看：稅收收入完成12308萬元，比上年同期增收972萬元，增長8.6%，稅收收入占公共預算收入比重為66%，比上年同期增長3個百分點；非稅收入完成6285萬元，比上年同期減收460萬元，下降6.8%，占公共財政預算收入比重的34%，比去年同期下降3個百分點。

（一）稅收方面。稅務部門繼續加大稅收征管力度，稅收收入出現增長，一是重點企業增值稅穩定增長，增值稅比上年同期增收314萬元，增長6%，企業所得稅比上年同期增收119萬元，增長16%；二是2018年10月新個稅政策開始實行，起征點由原來的3500元調整至5000元，個人所得稅專項附加扣除自2019年1月1日起執行，個人所得稅比上年同期減收126萬元，下降14.6%； 三是因享受小微普惠政策企業繳納城鎮土地使用稅比上年同期減收54萬元，下降4.7%；四是2019年土地掛牌出讓數量較2018年減少，耕地占用稅比上年同期減收397萬元，下降100%。

（二）非稅方面。專項收入完成729萬元，為年度預算數的20%，占非稅總量的12%，比上年同期增收151萬元，增長26.1%，增收主要因素是：教育費附加減收48萬元、殘疾人就業保障金增加12萬元、農田水利建設基金減收41萬元、電視臺廣告費增加60萬元；行政事業性收費完成688萬元，為年度預算數的20%，占非稅總量的11%，比上年同期減收483萬元，下降41.2%，減收主要因素是建設局人防工程易地建設費減少260萬元、城鎮垃圾處理費減少100萬元、土地復墾費、不動產登記費、公證費等減少120萬元；罰沒收入完成592萬元，為年度預算數的30%，占非稅總量的9%，比上年同期增收297萬元，增長100.7%，增收主要因素是公安、交通等執法部門加大征收力度增加180萬元、環保罰沒增加20萬元、紀檢委專項檢查各預算單位違反中央八項規定罰沒資金65萬元；國有資源（資產）有償使用收入完成3443萬元，為年度預算數的36%，占非稅總量的55%，比上年同期增收442萬元，增長14.7%，增收主要因素是：增收主要因素是政府投資建設的青銅峽市蘭馨苑商貿房拍賣收入增加392萬元、青銅峽市污水處理中心中水費增加50萬元；政府住房基金收入完成583萬元，為年度預算數的65%，占非稅總量的18%，比上年同期減收314萬元，下降35%。主要原因是吳忠市住房公積金中心增值收益減少314萬元；其他收入完成250萬元，占非稅總量的4%，比上年同期減收553萬元，下降68.9%，減收主要因素是青銅峽市黃河樓旅游有限公司和青銅峽市黃河大峽谷旅游有限公司上繳政府投資建設的旅游項目收入比上年減少553萬元。

 二、公共財政預算支出情況

一季度財政支出壓力增大，民生等重點支出比重持續增高，總體支出進度有所加快。

從支出結構看：公共財政預算支出93751萬元，比上年同期增支39503萬元，增長72.8%。政府性基金支出2942萬元，比上年同期增支1849萬元，增長169.2%。社會保障基金支出13487萬元，比上年同期減支2091萬元，下降13.4%。財政部門重點保證職工工資及公務運行、社會保障、教育等支出需要。用于一般公共服務支出6338萬元，比上年同期增支1008萬元，增長18.9%；公共安全支出1896萬元，比上年同期增支934萬元，增長97.1%；教育支出10620萬元，比上年同期增支5466萬元，增長106.1%；科學技術支出25萬元，比上年同期減支71萬元，下降74%；社會保障和就業支出12530萬元，比上年同期增支9269萬元，增長284.2%；衛生健康支出16664萬元，比上年同期增支5452萬元，增長48.6%；節能環保支出1168萬元，比上年同期增支150萬元，增長14.7%；城鄉社區支出18979萬元，比上年同期增支6430萬元，增長51.2%；文化旅游體育與傳媒支出1338萬元，比上年同期增支613萬元，增長84.6%；農林水支出10446萬元，比上年同期增支6438萬元，增長160.6%；交通運輸支出3301萬元，比上年同期增支1881萬元，增長132.5%；資源勘探信息等支出1517萬元，比上年同期增支341萬元，增長29%；商業服務業等支出267萬元，比上年同期減支290萬元，下降52.1%；自然資源海洋氣象等支出310萬元，比上年同期增支8萬元，增長2.6%；住房保障支出2881萬元，比上年同期減支44萬元，下降1.5%；債務付息支出2743萬元，比上年同期增支93萬元，增長3.5%。

三、存在的問題

2019年全市公共財政預算收入存在巨大壓力，財政收支中也存在一些困難和問題：

（一）由于環境資源的限制，經濟總量小且散，稅源單一，重點稅源小而少，其他單小稅種分布零散，基數小，征收難度大。

（二）正常稅源不足，依賴于挖潛堵漏，國家減稅降費優惠政策的深入實施，以及國家出臺新的政策，取消了部分收費項目，降低了部分收費項目的收費標準，都影響到收入的同比減收。全年財政收入形勢嚴峻，應引起高度重視。

（三）財政剛性支出不斷增多，財政資金供應緊張問題日益突出。

（四）財政專項轉移支付資金支出進度偏慢，影響整體支出進度的完成。

四、加強財政收支增長的主要措施

（一）保持財政收入穩定增長。充分認識當前經濟形勢的嚴峻性，增強責任感和緊迫感，密切關注經濟下行對財政收入的影響，加強組織收入的主動性。要分析增長慢或下降的原因，緊挖增收潛力，力爭將收入增速提上來。稅務部門要加強稅收征管，切實做到應收盡收，保持稅收收入穩定有序增長。規范非稅收入管理，統籌協調好財政收入平穩增長與逐步降低非稅收入占比的關系，確保收入增長的同時，非稅收入占比下降，提高收入質量。

（二）繼續落實扶持工業企業和小微企業加快發展的各項優惠政策，幫助企業解決生產、銷售、資金等經營過程中存在的問題。積極培育地方民營企業，扶持新上企業達產達效，擴大稅源，為順利完成全年稅收任務提供支撐動力。

（三）加大綜合治稅部門的協調力度，明確部門責任,嚴格執行稅收政策，進一步加強稅收征管，扎實做好企業欠稅的清繳工作，切實做到應收盡收，全面完成目標任務。
  （四）加快財政存量資金收回和重新安排使用。積極采取措施、全面清查，梳理尚未收回的財政存量資金結存的單位、項目和金額。同時，對收回的財政存量資金，財政部門將結合貫徹落實穩增長和惠民生等政策措施，制定分配使用方案，用于重點領域、有效投資和薄弱環節。繼續狠抓預算支出執行管理，督促預算單位加快項目支出進度，嚴格按照規定時限及時撥付各項資金，確保項目順利實施避免資金沉淀，加強對進度偏慢預算單位的聯系溝通，全面提高預算支出的及時性、均衡性、有效性和安全性，加快預算支出執行的進度。

（五）加強民生資金監管，增強風險意識。認真履行財政監管職責，扎實組織開展民生資金自查自糾和重點檢查工作，及時掌握有關部門民生資金使用方向、財務核算、項目支出的預算執行進度等，聯合監察、審計等部門加強對有關部門監管職責履行情況和整改工作的督查，確保各項減負惠農等民生資金安全有效使用。