2019年四月份公共財政預算
收支情況分析

截止四月份轄區(qū)內(nèi)累計完成公共財政預算收入55697萬元，比上年同期增收3510萬元，增長6.7%，其中：中央級完成19123萬元，比上年同期增收867萬元，增長4.7%；自治區(qū)級完成12039萬元，比上年同期增收1712萬元，增長16.6%；市本級公共財政預算收入完成24535萬元，比上年同期增收931萬元，增長3.9%，占年度預算的34%；完成公共財政預算支出99212萬元，比上年同期增支34035萬元，增長52.2%，占年度預算的39%。

一、公共財政預算收入情況

一季度市本級公共財政預算收入穩(wěn)中有增，稅收收入較上年同期增幅明顯，非稅收入略有下降。
    從收入結構看：稅收收入完成17637萬元，比上年同期增收986萬元，增長5.9%，稅收收入占公共預算收入比重為72%，比上年同期增長2個百分點；非稅收入完成6898萬元，比上年同期減收55萬元，下降0.8%，占公共財政預算收入比重的28%，比去年同期下降2個百分點。

（一）稅收方面。稅務部門繼續(xù)加大稅收征管力度，稅收收入出現(xiàn)增長，一是重點企業(yè)增值稅穩(wěn)定增長，增值稅比上年同期增收909萬元，增長13.5%；二是重點稅源企業(yè)預繳企業(yè)所得稅減少導致企業(yè)所得稅減收比上年同期減收292萬元，下降22.7%；三是2018年10月新個稅政策開始實行，起征點由原來的3500元調(diào)整至5000元，個人所得稅專項附加扣除自2019年1月1日起執(zhí)行，個人所得稅比上年同期減收150萬元，下降15.8%； 四是因享受小微普惠政策企業(yè)繳納城鎮(zhèn)土地使用稅比上年同期減收377萬元，下降14.2%；五是2019年土地掛牌出讓數(shù)量較2018年減少，耕地占用稅比上年同期減收393萬元，下降99%。

（二）非稅方面。專項收入完成991萬元，為年度預算數(shù)的27%，比上年同期增收254萬元，增長34.5%，增收主要因素是：教育費附加減收82萬元、殘疾人就業(yè)保障金增加13萬元、農(nóng)田水利建設基金增收109萬元、電視臺廣告費增加50萬元；行政事業(yè)性收費完成763萬元，為年度預算數(shù)的22%，比上年同期減收555萬元，下降42.1%，減收主要因素是建設局人防工程易地建設費減少260萬元、城鎮(zhèn)垃圾處理費減少100萬元、土地復墾費、不動產(chǎn)登記費、公證費等減少120萬元；罰沒收入完成782萬元，為年度預算數(shù)的39%，比上年同期增收375萬元，增長92.1%，增收主要因素是公安、交通等執(zhí)法部門加大征收力度增加180萬元、環(huán)保罰沒增加20萬元、紀檢委專項檢查各預算單位違反中央八項規(guī)定罰沒資金65萬元；國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入完成3529萬元，為年度預算數(shù)的37%，比上年同期增收740萬元，增長26.5%，增收主要因素是：增收主要因素是政府投資建設的青銅峽市蘭馨苑商貿(mào)房拍賣收入增加392萬元、青銅峽市污水處理中心中水費增加50萬元；政府住房基金收入完成583萬元，為年度預算數(shù)的65%，比上年同期減收314萬元，下降35%。主要原因是吳忠市住房公積金中心增值收益減少314萬元；其他收入完成250萬元，比上年同期減收555萬元，下降68.9%，減收主要因素是青銅峽市黃河樓旅游有限公司和青銅峽市黃河大峽谷旅游有限公司上繳政府投資建設的旅游項目收入比上年減少553萬元。

 二、公共財政預算支出情況

一季度財政支出壓力增大，民生等重點支出比重持續(xù)增高，總體支出進度有所加快。

從支出結構看：公共財政預算支出99212萬元，比上年同期增支34035萬元，增長52.2%。政府性基金支出4686萬元，比上年同期增支2211萬元，增長89.3%。社會保障基金支出20280萬元，比上年同期增支493萬元，增長2.5%。財政部門重點保證職工工資及公務運行、社會保障、教育等支出需要。用于一般公共服務支出7317萬元，比上年同期增支877萬元，增長13.6%；公共安全支出2211萬元，比上年同期增支924萬元，增長71.8%；教育支出13131萬元，比上年同期增支6416萬元，增長95.5%；科學技術支出36萬元，比上年同期減支66萬元，下降64.7%；社會保障和就業(yè)支出13313萬元，比上年同期增支8152萬元，增長158%；衛(wèi)生健康支出17177萬元，比上年同期增支5242萬元，增長43.9%；節(jié)能環(huán)保支出1209萬元，比上年同期增支146萬元，增長13.7%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出17968萬元，比上年同期增支2342萬元，增長15%；文化旅游體育與傳媒支出1539萬元，比上年同期增支562萬元，增長57.5%；農(nóng)林水支出10730萬元，比上年同期增支6016萬元，增長127.6%；交通運輸支出3319萬元，比上年同期增支1851萬元，增長126.1%；資源勘探信息等支出1546萬元，比上年同期增支337萬元，增長27.9%；商業(yè)服務業(yè)等支出373萬元，比上年同期減支193萬元，下降34.1%；自然資源海洋氣象等支出427萬元，比上年同期增支52萬元，增長13.9%；住房保障支出3220萬元，比上年同期減支585萬元，下降15.4%；債務付息支出2950萬元，比上年同期增支123萬元，增長4.4%。其他支出2595萬元，比上年同期增支1695萬元，增長188.3%。

三、存在的問題

2019年全市公共財政預算收入存在巨大壓力，財政收支中也存在一些困難和問題：

（一）由于環(huán)境資源的限制，經(jīng)濟總量小且散，稅源單一，重點稅源小而少，其他單小稅種分布零散，基數(shù)小，征收難度大。

（二）正常稅源不足，依賴于挖潛堵漏，國家減稅降費優(yōu)惠政策的深入實施，以及國家出臺新的政策，取消了部分收費項目，降低了部分收費項目的收費標準，都影響到收入的同比減收。全年財政收入形勢嚴峻，應引起高度重視。

（三）財政剛性支出不斷增多，財政資金供應緊張問題日益突出。

（四）財政專項轉(zhuǎn)移支付資金支出進度偏慢，影響整體支出進度的完成。

四、加強財政收支增長的主要措施

（一）保持財政收入穩(wěn)定增長。充分認識當前經(jīng)濟形勢的嚴峻性，增強責任感和緊迫感，密切關注經(jīng)濟下行對財政收入的影響，加強組織收入的主動性。要分析增長慢或下降的原因，緊挖增收潛力，力爭將收入增速提上來。稅務部門要加強稅收征管，切實做到應收盡收，保持稅收收入穩(wěn)定有序增長。規(guī)范非稅收入管理，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)好財政收入平穩(wěn)增長與逐步降低非稅收入占比的關系，確保收入增長的同時，非稅收入占比下降，提高收入質(zhì)量。

（二）繼續(xù)落實扶持工業(yè)企業(yè)和小微企業(yè)加快發(fā)展的各項優(yōu)惠政策，幫助企業(yè)解決生產(chǎn)、銷售、資金等經(jīng)營過程中存在的問題。積極培育地方民營企業(yè)，扶持新上企業(yè)達產(chǎn)達效，擴大稅源，為順利完成全年稅收任務提供支撐動力。

（三）加大綜合治稅部門的協(xié)調(diào)力度，明確部門責任,嚴格執(zhí)行稅收政策，進一步加強稅收征管，扎實做好企業(yè)欠稅的清繳工作，切實做到應收盡收，全面完成目標任務。
  （四）加快財政存量資金收回和重新安排使用。積極采取措施、全面清查，梳理尚未收回的財政存量資金結存的單位、項目和金額。同時，對收回的財政存量資金，財政部門將結合貫徹落實穩(wěn)增長和惠民生等政策措施，制定分配使用方案，用于重點領域、有效投資和薄弱環(huán)節(jié)。繼續(xù)狠抓預算支出執(zhí)行管理，督促預算單位加快項目支出進度，嚴格按照規(guī)定時限及時撥付各項資金，確保項目順利實施避免資金沉淀，加強對進度偏慢預算單位的聯(lián)系溝通，全面提高預算支出的及時性、均衡性、有效性和安全性，加快預算支出執(zhí)行的進度。

（五）加強民生資金監(jiān)管，增強風險意識。認真履行財政監(jiān)管職責，扎實組織開展民生資金自查自糾和重點檢查工作，及時掌握有關部門民生資金使用方向、財務核算、項目支出的預算執(zhí)行進度等，聯(lián)合監(jiān)察、審計等部門加強對有關部門監(jiān)管職責履行情況和整改工作的督查，確保各項減負惠農(nóng)等民生資金安全有效使用。