關(guān)于2021年度財(cái)政重點(diǎn)項(xiàng)目支出績效評價(jià)結(jié)果的報(bào)告

按照自治區(qū)財(cái)政廳預(yù)算績效管理工作安排和《青銅峽市關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理工作的實(shí)施意見》（青黨辦〔2019〕113號）相關(guān)要求，我局選擇了青銅峽市2020年度城鎮(zhèn)保障性安居工程財(cái)政資金等財(cái)政重點(diǎn)項(xiàng)目和市政管理服務(wù)中心等單位2020年部門整體財(cái)政支出，委托第三方機(jī)構(gòu)開展財(cái)政重點(diǎn)績效評價(jià)，現(xiàn)將績效評價(jià)結(jié)果報(bào)告如下。

一、績效評價(jià)的組織管理及評價(jià)程序

根據(jù)年初工作安排，我局印發(fā)了《關(guān)于做好2021年預(yù)算績效管理重點(diǎn)工作任務(wù)的通知》（青財(cái)發(fā)〔2021〕116號）文件，明確了2021年績效管理工作的指導(dǎo)思想、工作任務(wù)、職責(zé)分工等工作安排。全年財(cái)政重點(diǎn)績效評價(jià)工作分三個(gè)階段，分別是：前期準(zhǔn)備階段、委托第三方評價(jià)實(shí)施階段和結(jié)果匯報(bào)階段。

（一）前期準(zhǔn)備階段（2021年2月-9月）。

由市財(cái)政局預(yù)算室牽頭，提出2020年財(cái)政重點(diǎn)績效評價(jià)項(xiàng)目初步意見，原則上選取投資金額較大、社會影響較廣、具有明顯公共效應(yīng)的重點(diǎn)民生項(xiàng)目。經(jīng)征求多方面意見并反復(fù)篩選后，確定了青銅峽市2020年度城鎮(zhèn)保障性安居工程等4個(gè)具有代表性的項(xiàng)目開展財(cái)政重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)，選取青銅峽市市政管理服務(wù)中心等2個(gè)部門開展部門整體支出績效評價(jià)。

（二）評價(jià)實(shí)施階段（2021年9月-2021年12月）。

1.制定績效評價(jià)指標(biāo)體系。根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)項(xiàng)目支出績效評價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號）及自治區(qū)財(cái)政廳相關(guān)規(guī)定，結(jié)合績效評價(jià)的基本原理、原則和項(xiàng)目特點(diǎn)，按照“項(xiàng)目投入-項(xiàng)目過程-項(xiàng)目產(chǎn)出-項(xiàng)目效果”的評價(jià)邏輯進(jìn)行指標(biāo)梳理。在共性指標(biāo)設(shè)置之外又根據(jù)項(xiàng)目的特性設(shè)置了個(gè)性化指標(biāo)，例如：2020年度城鎮(zhèn)保障性安居工程項(xiàng)目中設(shè)置了“租賃補(bǔ)貼發(fā)放目標(biāo)完成率”及“已保家庭戶數(shù)占應(yīng)保家庭戶數(shù)比率”等指標(biāo)。

2.開展績效評價(jià)指標(biāo)分析。一是項(xiàng)目資金情況分析，主要分析項(xiàng)目資金到位情況、項(xiàng)目資金使用情況、項(xiàng)目資金管理情況；二是項(xiàng)目實(shí)施情況分析，主要分析項(xiàng)目實(shí)施過程、項(xiàng)目管理情況、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收情況；三是項(xiàng)目績效情況分析，主要分析項(xiàng)目的投入、產(chǎn)出、效益及滿意度。

3.依據(jù)分析結(jié)果評價(jià)打分。按照評價(jià)組制定的指標(biāo)體系及評分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行綜合打分。總分值為100分，評價(jià)得分大于等于90分的，績效評級為“優(yōu)”；得分在75-90分的，績效評級為“良”；得分在60-75分的，績效評級為“合格”；得分在60分以下的，績效評級為“不合格”。

（三）結(jié)果匯報(bào)階段（2021年12月）。

根據(jù)指標(biāo)體系的評分情況撰寫績效評價(jià)報(bào)告，得出綜合評價(jià)結(jié)論，針對存在的問題提出合理化建議。將評價(jià)結(jié)果反饋至項(xiàng)目實(shí)施單位，督促項(xiàng)目單位積極進(jìn)行整改，并將評價(jià)結(jié)果運(yùn)用于下一年度預(yù)算編制過程。

??二、績效評價(jià)結(jié)果????（一）青銅峽市2021年財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金

1.項(xiàng)目基本情況。“十三五”期間，青銅峽市脫貧攻堅(jiān)工作以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于扶貧工作重要論述和視察寧夏時(shí)的重要講話精神，把脫貧攻堅(jiān)作為重大政治任務(wù)、頭等大事和第一民生工程，緊扣“兩不愁三保障”，精銳出戰(zhàn)、久久為功，4個(gè)貧困村全部出列，3035戶、14137名建檔立卡戶全部脫貧，貧困人口人均收入由2015年的3727元提高到2020年的9170元，年均增長19.7%，歷史性地解決了絕對貧困問題，邵崗鎮(zhèn)黨委榮獲全國脫貧攻堅(jiān)先進(jìn)集體、青銅峽鎮(zhèn)黨委和農(nóng)業(yè)農(nóng)村局榮獲全區(qū)脫貧攻堅(jiān)先進(jìn)集體。

2.項(xiàng)目評價(jià)結(jié)果。經(jīng)考評，項(xiàng)目綜合得分為93分，評價(jià)結(jié)果為“優(yōu)”。??3.績效評價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的問題。各實(shí)施單位(銜接資金使用單位)尚未設(shè)置績效目標(biāo)。在資金下達(dá)后，未及時(shí)補(bǔ)報(bào)績效目標(biāo)并強(qiáng)化績效運(yùn)行監(jiān)控。項(xiàng)目實(shí)施單位對績效評價(jià)認(rèn)識薄弱，均未形成完整的績效指標(biāo)體系及撰寫階段性績效自評報(bào)告。

4.評價(jià)結(jié)果建議。建議項(xiàng)目單位加強(qiáng)績效目標(biāo)填報(bào)研究，科學(xué)合理補(bǔ)充完善設(shè)置項(xiàng)目績效目標(biāo)。確保資金安全、規(guī)范、高效運(yùn)行。清潔取暖尚屬新生事物，且必須結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際開展實(shí)施，清潔取暖管理工作還處于探索階段。村民首先關(guān)心的是經(jīng)濟(jì)性，應(yīng)建立完整的機(jī)制，兩年的保修期過后，設(shè)備、零部件維修費(fèi)用應(yīng)加以說明，及時(shí)公開。

（二）青銅峽市2020年度城鎮(zhèn)保障性安居工程

1.項(xiàng)目基本情況。青銅峽市上報(bào)自治區(qū)2020年度棚戶區(qū)改造任務(wù)50套，實(shí)際完成開工任務(wù)60套，均為歷年遺留棚改項(xiàng)目，直接貨幣化及待安置面積按貨幣化折算套數(shù)60套。2020年自治區(qū)下達(dá)青銅峽市城市棚戶區(qū)改造基本建成40套，實(shí)際完成基本建成60套，完成率150%。截至2020年底青銅峽市共計(jì)建設(shè)及回購公共租賃住房42個(gè)片區(qū)、5394套房，其中：青鎮(zhèn)團(tuán)結(jié)小區(qū)105套公租房尚未交付使用。截至2020年底完成累計(jì)實(shí)物配套4947戶。2020年自治區(qū)下達(dá)青銅峽市城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造32個(gè)7557戶270棟59.89萬平方米，調(diào)整分配后實(shí)際完成32個(gè)7402戶269棟59.18萬平方米。截至2020年12月31日，小區(qū)均已開工，未完工。

2.項(xiàng)目評價(jià)結(jié)果。經(jīng)考評，項(xiàng)目綜合得分為90.9分，評價(jià)結(jié)果為“優(yōu)”。??3.績效評價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的問題。由于小區(qū)建成年份較早，改造任務(wù)數(shù)量大，前期工作量重，造成前期摸底上報(bào)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，青銅峽2020年共改造32個(gè)270棟7557戶老舊老區(qū)，在現(xiàn)場勘察發(fā)現(xiàn)改造小區(qū)戶數(shù)與申報(bào)數(shù)存在差異。

4.評價(jià)結(jié)果建議。老舊小區(qū)改造涉及部門較多，應(yīng)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)合改造。老舊小區(qū)改造通常需要對小區(qū)的供電、供水、燃?xì)獾扰涮自O(shè)施進(jìn)行修繕升級，在對小區(qū)道路和立面出新時(shí)又會牽涉到配電、配水管網(wǎng)的遷改，這就需要各單位的協(xié)調(diào)配合，小區(qū)改造聯(lián)合相關(guān)部門同步改，一步到位，避免重復(fù)遷改等問題。

（三）青銅峽市融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)古峽擔(dān)保有限責(zé)任公司。

1.單位基本情況。青銅峽市古峽擔(dān)保有限責(zé)任公司（以下簡稱古峽擔(dān)保公司）是青銅峽市人民政府批準(zhǔn)，注冊資本10800萬元，于2016年7月成立的國有獨(dú)資企業(yè)，同年9月，獲得自治區(qū)金融工作局審核頒發(fā)的“融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營許可證”。2020年古峽擔(dān)保公司為解決青銅峽市小微企業(yè)貸款難、融資難的問題，降低小微企業(yè)負(fù)擔(dān)，進(jìn)一步促進(jìn)小微企業(yè)的良性發(fā)展。同時(shí)始終貫徹落實(shí)對“三農(nóng)”政策的支持，促進(jìn)信貸資金流向農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作組織、規(guī)模種植和養(yǎng)殖大戶及真正有資金需求的農(nóng)民，為小微企業(yè)擔(dān)保貸款190筆，擔(dān)保金額30669萬元。

2.項(xiàng)目評價(jià)結(jié)果。經(jīng)考評，項(xiàng)目綜合得分為92.2分，評價(jià)結(jié)果為“優(yōu)”。??3.績效評價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的問題。財(cái)務(wù)管理不嚴(yán)謹(jǐn)，行政內(nèi)業(yè)管理需提高。

4.評價(jià)結(jié)果建議。原始憑證管理做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是記賬的主要依據(jù)，財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證。原始憑證必須手續(xù)完整，合法，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字正確，日期和印章齊全。經(jīng)審核無誤后，方能編制記賬憑證。

（四）青銅峽市市政管理服務(wù)中心整體支出。

1.部門基本情況。中心主要負(fù)責(zé)全市城區(qū)垃圾收集、清運(yùn)工作、道路清掃、灑水等作業(yè)，以及全市城市路燈等市政設(shè)施的管理維護(hù)工作。截至目前，正常運(yùn)行的環(huán)衛(wèi)車輛達(dá)50輛左右，管理城市路燈33300盞，為保證單位工作能正常運(yùn)行，年需資金360萬元，主要用于車輛加油費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、維修費(fèi)、路燈電費(fèi)、路燈維修、材料采購費(fèi)等，公廁運(yùn)行維護(hù)費(fèi)20萬元，環(huán)衛(wèi)工人免費(fèi)早餐費(fèi)80萬元，共計(jì)460萬元，資金需要財(cái)政補(bǔ)助。項(xiàng)目資金來源2020年度項(xiàng)目資金460萬元全部由青銅峽市財(cái)政局直接撥付。項(xiàng)目資金實(shí)際使用情況2020年度實(shí)際使用資金567萬元,賬面反映5.62萬元，其他部分在決算時(shí)調(diào)整為公用經(jīng)費(fèi)。

??2.項(xiàng)目評價(jià)結(jié)果。經(jīng)考評，項(xiàng)目綜合得分為83.5分，評價(jià)結(jié)果為“良”。??3.績效評價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的問題。社會效益指標(biāo)中，其三級指標(biāo)設(shè)定為“居住環(huán)境改善情況”，沒有考慮到工作內(nèi)容的多樣性，公共廁所和路燈的社會效益很難與環(huán)境改善產(chǎn)生相關(guān)性。

4.評價(jià)結(jié)果建議。通過檢視各項(xiàng)服務(wù)流程，努力消除管理中可能存在的漏洞死角，逐步引入ISO9000質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)，使各項(xiàng)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、系統(tǒng)化，將環(huán)衛(wèi)服務(wù)質(zhì)量與管理水平提升一個(gè)新臺階。提高預(yù)算績效管理的執(zhí)行力，提升固定資產(chǎn)的使用率。

三、下一步打算

下一步，我局將根據(jù)績效評價(jià)結(jié)果合理編制部門預(yù)算，對績效好的項(xiàng)目優(yōu)先支持，對績效差的項(xiàng)目進(jìn)行整改、調(diào)減或撤銷，最大限度提升財(cái)政資金的使用效益和資金配置效率。同時(shí)，在建立績效評價(jià)結(jié)果向市人大常委會報(bào)告的常態(tài)化機(jī)制基礎(chǔ)上，不斷拓展績效評價(jià)模式，提高績效評價(jià)質(zhì)量，充分運(yùn)用績效評價(jià)結(jié)果，不斷提升財(cái)政資金使用效益。

???????????????????????????????????????????????????? 青銅峽市財(cái)政局

??????????????????????????????????????????????????????2021年12月31日