一、市本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況

（一）基本情況。2022年，全市公共財(cái)政總收入505682萬元，總支出415625萬元。政府性基金總收入33741萬元，總支出21427萬元。社會保險基金總收入74127萬元，支出43632萬元。市本級國資經(jīng)營預(yù)算收入397萬元，支出117萬元。

（二）存在問題。一是預(yù)算管理有待優(yōu)化。截至2022年末，市財(cái)政對當(dāng)年部分專項(xiàng)指標(biāo)未及時分配下達(dá)；部分歷年結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)指標(biāo)未下達(dá)；59個預(yù)算單位涉及157項(xiàng)專項(xiàng)指標(biāo)未執(zhí)行。二是財(cái)政資金清理盤活力度有待加強(qiáng)。財(cái)政統(tǒng)籌安排給邵崗鎮(zhèn)的14.66萬元存量資金閑置，生態(tài)環(huán)境分局將15萬元財(cái)政資金二次劃撥至青銅峽鎮(zhèn)未形成實(shí)際支出；5個鎮(zhèn)7.87萬元創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款中央獎補(bǔ)資金閑置11個月；1所學(xué)校應(yīng)收未收預(yù)算收入0.92萬元，生態(tài)環(huán)境分局項(xiàng)目結(jié)余資金2萬元未及時清理上繳市財(cái)政。三是建設(shè)項(xiàng)目管理欠缺。交通運(yùn)輸局、生態(tài)環(huán)境分局580萬元項(xiàng)目資金未及時使用；青銅峽鎮(zhèn)、大壩鎮(zhèn)、邵崗鎮(zhèn)、陳袁灘鎮(zhèn)存在前期設(shè)計(jì)不精準(zhǔn)、項(xiàng)目未按規(guī)定時間竣工驗(yàn)收、工程資料不完整等問題。

二、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況

（一）政策貫徹落實(shí)方面。陳袁灘鎮(zhèn)森林資源保有量目標(biāo)任務(wù)未完成，生態(tài)濕地先占后補(bǔ)；司法局對一村（社區(qū)）一法律顧問工作監(jiān)督考核不嚴(yán)格，部分標(biāo)準(zhǔn)化司法所建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢等。

（二）資產(chǎn)管理使用方面。邵崗鎮(zhèn)、陳袁灘鎮(zhèn)處置或損毀待報(bào)廢固定資產(chǎn)260.15萬元未進(jìn)行核銷；邵崗鎮(zhèn)、陳袁灘鎮(zhèn)、瞿靖鎮(zhèn)盤虧、盤盈資產(chǎn)未處理；邵崗鎮(zhèn)、瞿靖鎮(zhèn)166.13萬元固定資產(chǎn)未入庫；邵崗鎮(zhèn)種植（養(yǎng)殖）棚合同到期未續(xù)簽，且合同要素不全。

（三）內(nèi)控及財(cái)務(wù)管理方面。瞿靖鎮(zhèn)執(zhí)行“三重一大”制度、差旅費(fèi)管理制度不到位；邵崗鎮(zhèn)未建立公務(wù)出行審批和登記制度；瞿靖鎮(zhèn)、邵崗鎮(zhèn)決算報(bào)表數(shù)與預(yù)算會計(jì)賬面數(shù)不一致，財(cái)務(wù)核算不規(guī)范。

三、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

（一）預(yù)算編制及預(yù)算執(zhí)行方面。司法局、文旅局部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低或未執(zhí)行；文旅局應(yīng)收未收房租費(fèi)9.3萬元。

（二）預(yù)算管理方面。發(fā)改局實(shí)施的救災(zāi)物資儲備庫項(xiàng)目于2021年11月驗(yàn)收，但至今未完成竣工結(jié)算；文旅局存在項(xiàng)目資料管理不規(guī)范、審批程序倒置等問題。

四、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況

（一）2021年農(nóng)村人居環(huán)境整治項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。一是項(xiàng)目建設(shè)管理方面。葉盛鎮(zhèn)、陳袁灘鎮(zhèn)3個項(xiàng)目未按設(shè)計(jì)圖紙施工，隨意改變建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)；邵崗鎮(zhèn)、葉盛鎮(zhèn)2個項(xiàng)目未按批復(fù)施工；峽口鎮(zhèn)、青銅峽鎮(zhèn)2個項(xiàng)目部分工程質(zhì)量存在缺陷；邵崗鎮(zhèn)未按施工圖紙?jiān)O(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)編制工程量清單，在項(xiàng)目工程資料不完整的情況下進(jìn)行自驗(yàn)；住建局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局和各鎮(zhèn)實(shí)施的17個項(xiàng)目未按規(guī)定時間進(jìn)行竣工驗(yàn)收。二是建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)核算管理方面。住建局農(nóng)村生活垃圾治理工程項(xiàng)目進(jìn)展緩慢；葉盛鎮(zhèn)、青銅峽鎮(zhèn)未按約定預(yù)留質(zhì)量保證金；青銅峽鎮(zhèn)人居環(huán)境整治及垃圾清運(yùn)治理項(xiàng)目監(jiān)理和施工記錄工程量不一致，工程管理混亂，垃圾清運(yùn)工程量缺乏一致性等。

（二）應(yīng)對“9·20”突發(fā)新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。交通運(yùn)輸局、應(yīng)急管理局未建立防疫物資入庫、出庫和結(jié)存明細(xì)臺賬，庫存物資管理不到位。應(yīng)急管理局疫情期間調(diào)撥各類救災(zāi)物資共6058件（套），僅收回262件（套），救災(zāi)物資回收工作進(jìn)展緩慢。市紅十字會結(jié)余社會捐贈資金78.64萬元，撥付至各單位資金尚結(jié)余64.97萬元，共計(jì)結(jié)余社會捐贈資金143.61萬元，資金支付率較低。

五、上年度審計(jì)查出問題整改情況

2021年在對市本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任、部門預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政財(cái)務(wù)收支、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目等18個審計(jì)項(xiàng)目中，共查出問題191項(xiàng)，已完成整改187項(xiàng)，4項(xiàng)問題未整改，整改率達(dá)97%。按照“邊審計(jì)、邊整改、邊規(guī)范、邊提高”的原則，對未整改到位的4項(xiàng)問題，制定方案、細(xì)化措施、責(zé)任到人、設(shè)定時限，明確整改內(nèi)容、整改要求、整改標(biāo)準(zhǔn)，持續(xù)推動整改工作落到實(shí)處，確保問題整改到位。

下一步，市人民政府將認(rèn)真貫徹落實(shí)市委各項(xiàng)重大決策部署，主動接受市人大常委會的法律監(jiān)督，認(rèn)真落實(shí)“過緊日子”要求，進(jìn)一步完善預(yù)算管理，管好“錢袋子”，進(jìn)一步規(guī)范投資管理，保障項(xiàng)目實(shí)施，進(jìn)一步深化改革，推動政策落地，不斷提升審計(jì)監(jiān)督的權(quán)威性和公信力，為推動全市經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。